索引号: 4312250012/2018-00113 发布机构: 会同县财政局

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发文日期:: 2018-08-16 主题分类: 预决算公开
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关于会同县2017年财政决算草案和2018年上半年财政预算执行情况的报告

 

 ­——2018730日在会同县第十七届人大常委会第十五次会议上

 县财政局局长  杨小玲

 

主任、各位副主任、各位委员:

受县人民政府委托,现将我县2017年财政决算草案及2018年上半年财政预算执行情况报告如下,请予审议。

一、2017年全县财政决算情况

2017年,面对错综复杂的财政经济形势,在县委县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下,全县上下认真落实县第十七届人大一次会议有关决议要求,坚持稳中求进的工作总基调,着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,推动全县经济社会保持平稳健康发展,财政决算情况总体较好。

(一)一般公共预算收支决算情况

1.收入方面。全县累计完成一般公共预算收入54414万元,同比增收5399万元,增长11.01%,为年计划的100.01%;地方财政收入完成32156万元,同比增收968万元,其中:国税部门完成9248万元,增长77.1%;地税部门完成12249万元,增长0.06%;财政部门完成10659万元,下降22.33%。同时,上划中央、省级税收收入22258万元,增长24.86%。

分结构来看,全县本级税收收入完成20185万元,增长22.24%,税收比重为62.77%,同比增长9.83%。其中:增值税8565万元,增长110.18%企业所得税1727万元,下降37.13%,主要是部分工业企业效益下降和退税等; 个人所得税1294万元,增长125.04%,增长较快的主要原因是开展了行政事业单位个人所得税全面清理而增加了税收;纳入一般公共预算管理的非税收入11971万元,下降18.43%,主要是因为非税收入限额控制及机遇性非税收入减少等因素的影响。

2.税收返还和转移支付方面。2017年,经过积极争取,中央、省市共安排我县税收返还和转移支付198807万元。一是返还性补助5480万元,增加 476万元,增长9.51%,主要是营改增体制调整2016年税收返还收入476万元。二是一般性转移支付120984万元,增加7605万元,增长6.71 %。主要包括:均衡性转移支付补助34133万元;县级基本财力保障机制奖补资金收入8709万元;结算补助收入9775万元;企业事业单位划转补助收入114 万元;基层公检法司转移支付收入1219万元;义务教育等转移支付收入8298万元;基本养老保险和低保等转移支付收入11155万元;城乡居民医疗保险转移支付收入13857万元;农村综合改革转移支付收入3319万元;重点生态功能区转移支付收入7441万元;革命老区转移支付收入180万元;民族地区转移支付收入2767万元;贫困地区转移支付收入8452万元;固定数额补助收入8679 万元;其它一般性转移支付收入2886万元。三是专项转移支付收入72343万元,减少10304万元,下降14.24%,主要是中央、省转移支付政策调整等减少。

3.支出方面。全县一般公共预算支出242915万元,比上年增长0.71%,为调整预算的100%。主要支出科目完成情况如下:

公共安全支出8916万元,增长17.97%。主要是全面保障撤乡并镇后换发身份证和户口簿工本费、保障平安城市监控建设经费、巡特警专项经费、禁毒专项经费、十九大安保维稳经费、红绿灯及电子卡口建设项目经费。

教育支出40839万元,增长15.88%。主要是改善农村学校办学条件,保障基础教育学校维修改造及改扩建,确保农村教师人才津贴、学生自助政策的落实,安排各中小学生均拨款,继续巩固对教育的投入。 

文化体育与传媒支出6690万元,增长16.71%。主要是完善公共文化服务体系,保障县文化馆、图书馆、粟裕纪念馆的免费开放工作,完成全县10082户的农村广播电视“村村通”建设工作及送戏下乡、电影下乡等文化活动。

社会保障和就业支出37577 万元,下降2.24%。一是城乡低保资金支出减少2328万元,主要原因是农村低保与扶贫“两线合一”致人员减少1570人、城市低保重新进行了居民家庭经济状况核对,人员减少1320人;二是中央、省继续提高低保、优抚、特困人员生活护理等补助标准,进一步完善救助制度建设,加强公共就业服务和技能培训,推动创新创业带动就业。

医疗卫生与计划生育支出25453万元,下降3%。一是城乡医疗救助资金支出减少557万元,主要原因是救助人员减少。二是按中央省有关政策文件,基本公共卫生服务补助标准由每人每年45元提高到50元,城乡居民基本医疗保险财政补助标准由每人每年420元提高到450元,进一步提高独生子女奖扶、伤残家庭夫妇特别扶助等补助标准。

节能环保支出3757万元,增长29.78%。主要是用于农村环境综合整治,支持传统村落保护及畜禽规模养殖污染防治设施配套建设的投入。

农林水支出43514万元,增长7.39%。今年是我县脱贫攻坚年,各级安排的精准扶贫资金增量较大,加大了对林道建设、水利建设(安全饮水)、美丽乡村建设等农业农村基础设施的投入;加快推进中小河流治理、病险水库治理;农村水电增效扩容改造;进一步扩大农业保险品种和承保范围。

交通运输支出完成25259万元,下降4.38%。主要用于交通建设项目,包括绕城线、翁江至鲁冲公路、堡子至横岩公路等。

国土海洋气象等支出3823万元,增长105.98%。加大了地质灾害防治、土地利用变更调查、测绘、不动产登记等建设项目的投入。

住房保障支出6069万元,下降64.14%。主要用于保障性安居工程基础设施建设及棚户区改造项目建设。

一般公共服务支出、城乡社区支出、商业服务业等其他支出 41018万元,增加1632万元,增长4.14%。

按照预算法规定需要报告的其他重点事项:

县级预备费。预算安排2198万元(含扶贫配套1300万元),上年结转19万元,支出2213万元,结余4万元,2018年收回统筹使用。支出用于自然灾害等突发事件处置及其他难以预见的开支,根据具体使用方向列入相关支出科目,其中:一般公共服务支出455万元、国防支出10万元、公共安全支出39万元、社会保障和就业支出78万元、医疗卫生与计划生育支出11万元、节能环保支出6万元、城乡社区支出38万元、农林水支出1503万元、交通运输支出55万元、资源勘探信息支出18万元。

政府性债务管理情况。根据财政决算报告,2016年地方政府债务余额为118598万元,2017年政府债务(转贷)收入31476万元,地方债务还本支出17776万元,单位自有资金偿还债务8252万元,2017年末地方政府负有偿还责任的债务为124046万元(含一般债务118911万元,专项债务5135万元),同比增加5448万元。

“三公”经费预算执行情况。经汇总,2017年县级“三公”经费决算数(含乡镇,下同)为1475.7万元,为年初预算数2569.79万元的57.4%,同比减少364.54万元,下降19.8%。其中:公务接待费支出554.7万元,同比减少31.94万元,降低5.4%;公务用车支出921.01万元,同比减少332.59万元,降低26.53%;因公出国(出境)支出为0。各部门“三公”经费下降连续两年达到19%以上,这主要是各部门坚决执行厉行节约、转变作风的各项规定,加强公务用车管理,规范公务接待活动后,有效减少了相关支出。

4.收支平衡情况。2017年,全县一般公共预算地方收入32156万元,上级补助198807万元,债务转贷收入29556万元,上年结余323万元,可安排使用的收入总量为260842万元。全县一般预算支出242915万元,上解上级1619万元,债务还本支出15856万元,支出总量260390万元;收支总量相抵后净结余452万元。 

(二)政府性基金预算收支决算情况

1.收入情况。2017年,全县政府性基金本级收入完成13756万元,同比增长53.72%,其中:国有土地收益基金收入578万元、国有土地使用权出让收入12010万元、城市公用事业附加收入48万元、城市基础设施配套费收入758万元、污水处理费收入265万元和农业土地开发资金收入97万元。增长较快的原因主要是国有土地使用权出让收入增加了4206万元。

2.上级补助情况。2017年,全县政府性基金上级专项拨款4784万元,同比下降10.48%。主要是新增建设用地土地有偿使用收费收入减少1274万元,大中型水库移民后期扶持基金收入、国有土地使用权出让收入、大中型水库库区基金收入及彩票公益金收入略有增长。

3.支出情况。2017年,全县政府性基金支出完成17196万元,其中:社会保障和就业支出2742万元、城乡社区支出12644万元、农林水支出511万元、其它支出1210万元、债务付息支出89万元。

4.收支平衡情况。全县政府性基金本级收入13756万元,上级补助4784万元,专项债务转贷收入1920万元,上年结余2215万元,可安排使用的收入总量为22675万元。本级支出17196万元,上解上级支出30万元,专项债务还本支出1920万元,支出总计19146万元。收支总量相抵后净结余3529万元。 

(三)社会保险基金预算收支决算情况

全县社会保险基金收入67575万元,其中:保险费收入29121万元,财政补贴32523万元,上级补助3583万元,利息收入332万元,转移收入等其他收入2016万元。社会保险基金支出55461万元,其中:社会保险待遇支出53776万元,城乡居民基本医疗大病保险940万元,上解工伤保险基金690万元,上解失业保险基金23万元,转移支出21万元,其他支出11万元。社会保险基金收支相抵,当年结余12114万元,年末滚存结余38908万元。

(四)县级国有资本经营预算收支决算情况

我县国有资本参股和控股的企业共有6家,分别为会同县供水有限责任公司、怀化恒光会同长田水电有限公司、怀化市蓑衣塘水轮泵电站有限公司、会同县农村商业银行、湖南湘能会同水电开发有限责任公司和会同电广网络有限公司等6家企业,分别占股51%、26%、15%、10%、15%和51%。截至2017年底,国有股本总额3063万元。2017年全县国有资本经营收入实际入库数400万元,同比增加80万元,增长25%,主要是会同县供水有限责任公司、怀化恒光会同长田水电有限公司等5家参股企业2017年度分红及股金收入,当年入库数已全部作为非税收入列入一般公共预算收入。

总体来看,2017年,面对经济下行影响和异常严峻的财政收支矛盾,财政部门认真执行县人大各项决议,合理分解收入预期,严格推进预算执行,积极深化财政改革,取得了一定的成效,实现了全年收支平衡。

2017年的预算执行呈现了以下几个特点:

1. 收入实现量质齐升。我们坚持量质并举抓收入,健全收入征管体系,在收入总量增长的同时,税收收入占比也稳步提升。2017年全口径税收收入税收占比达到78%,同比增长7.94个百分点;地方税收占比为62.77%,同比增长9.83个百分点。

2.民生保障更加有力。2017年,我们继续坚持财力向基层倾斜、向民生领域倾斜。在做好“保工资、保运转”的基础上, 一是力保重点民生支出。全面保障公共需求,教育、社会保障、医疗卫生、节能环保、城乡社区、农林水利、住房保障等重点民生支出。2017年,全县实现一般公共预算支出242915万元,其中:教育等九大民生支出193409万元,占财政支出的79.62%;二是涉农支出持续加大。紧紧围绕“突出脱贫攻坚,推进全面小康”的工作重点,着力提高涉农整合资金使用绩效,统筹整合涉农资金2.98亿元用于脱贫攻坚。 进一步规范了涉农资金的管理和使用。制定了《会同县统筹整合使用财政涉农资金实施方案》、《会同县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》等管理文件; 突出重点,全力支持产业扶贫,改善农村基础设施建设,支持五小水利工程、村组道路、安全饮水工程、危房改造、美丽乡村等项目建设,推进村容村貌整治,有效改善了农村生产生活条件。  

3.服务发展成效明显。实施积极财政政策,充分发挥财政资金的撬动、引导作用,不断满足人民群众对美好生活的需求。一是支持企业发展。筹措安排帮扶企业发展奖补资金800万,支持粮油、魔芋、中药材、茶叶等产业企业。支持企业研发技术、平台项目,补贴企业电价,助推乡村旅游发展和农村流通产业基础建设等。二是落实“减税清费”政策。严格执行行政事业收费、政府性基金和经营服务性收费项目有关取消、暂停、免征、降标政策,清理完善征收目录清单,切实减轻企业负担,激发实体经济发展活力。三是大力推进PPP项目建设,撬动社会资金。2017年,我县有4个PPP建设项目按照规范模式有序推进,其中会同县岩头、坪村高速公路连接线及双拥路提质改造工程PPP项目和工业集中区污水处理厂建设工程PPP项目已正式实施。

4.财政预算管理日趋完善。一是完善预算体系。从2017年开始,国有资本经营预算单列编制,真正建立起以一般公共预算为主,政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障基金预算与一般公共预算相衔接的全口径政府预算管理体系。二是加强地方政府性债务管理。加强地方政府性债务投资项目资产清查登记工作,探索构建借、用、还统一的地方政府债务管理制度,防范地方债务风险,全县政府综合债务率保持在合理范围内,风险总体可控。三是积极推行预决算及“三公”经费公开。通过县政府门户网站,对县本级财政预决算、98个单位的部门预算和102个单位的决算及“三公”经费进行了公开。四是进一步加快预算支出进度,清理盘活存量资金。2017年共清理存量资金16768万元

尽管财政改革和发展取得了一定成效,但是在财政运行中仍存在一些不容忽视的问题,特别是在预算编制细化程度、部门预算执行、专项资金使用、地方政府性债务管理等方面仍然存在一些需要改进的问题,对此,我们将高度重视,以问题为导向,列出清单,分类整改,对体制机制性问题通过深化改革逐步完善,对操作性问题立行立改,不断增强预算管理的科学性、规范性。

二、2018年上半年预算执行情况

1-6月,全县财税部门认真落实县十七届人大二次会议有关决议,进一步深化预算管理改革,完善财政管理机制,全面保障财政平稳运行,全县预算执行情况总体良好。

(一)上半年财政收支情况

1.一般公共预算收支情况

收入完成情况。1-6月份,全县一般公共预算收入完成32262万元,同比增收4850万元,增长17.69%,为年计划的53.9 %。其中:地方财政收入完成19441万元,为预算的54.77%,同比增长12.38%;上划中央、省税收完成12821万元,同比增长26.78%。

地方财政收入中,分部门看:国税部门完成5319万元,同比增长26.01%;地税部门完成8121万元,同比增长43.13%;财政部门完成6001万元,同比下降18.95%,下降原因是省市对非税收入实行限额管理以及收入项目减少等。分结构来看:全县税收收入完成12640万元(县级),增长35.61%,其中:增值税1342万元,增长8.84 %;改征增值税3411万元,增长34.72%;企业所得税1133万元,增长21.7%;个人所得税729万元,增长42.11%;土地增值税1419万元,增长33.99%;契税2193万元,增长66.64%,耕地占用税1032万元,增长50%。纳入一般公共预算管理的非税收入6801万元,下降14.75%。全县本级收入实现了“时间过半,任务过半”的目标。

上级转移支付完成情况。1-6月,中央、省市共下达我县转移支付152576万元,其中:财力性补助58725万元,主要包括:均衡性转移支付补助31791万元;老少边穷转移支付收入补助2767万元;县级基本财力保障机制奖补资金收入8218万元;重点生态功能区转移支付收入7086万元;以前年度调整工资年终一次性奖金转移支付6495万元、成品油税费改革转移支付802万元;其他转移支付1566万元。非财力性补助93851万元,包括:一般性转移支付非财力补助47491万元,专项转移支付补助46360万元等。

支出完成情况。1-6月份,全县一般公共预算支出累计完成208328万元,为预算的79.68%,同比增长34.73%。主要支出科目完成情况:一般公共服务支出完成24028万元,同比增长32.19%;教育支出完成39911万元,同比增长27.41%;文化体育与传媒支出完成3945万元,同比增长17.94%;社会保障和就业支出完成38470万元,同比增长18.9%;医疗卫生与计划生育支出完成29614万元,同比增长17%;节能环保支出4998万元,同比增长44.95%;农林水支出完成27378万元,同比增长51.35%;交通运输支出完成4692万元,同比增长12.3%;住房保障支出完成3233万元,同比下降10.81%;国防支出、公共安全支出、科学技术支出等其他支出完成32059万元,同比增长116.94%。

2.政府性基金预算收支情况。1-6月份,全县政府性基金收入累计完成13641万元,其中:上级补助1031万元,同比下降53.85%;本级收入完成12610万元,同比增长429.61%,为预算的68.91%,其中:土地出让价款收入12088  万元,同比增长668 %;城市基础设施配套费收入317万元,同比下降49.12%。污水处理收入97万元,同比下降28.68%;其他政府性基金收入108万元。1-6月份,全县政府性基金支出累计完成11587万元,同比增长166.06%,其中:城乡社区支出11499万元,其他政府性基金支出83万元,债务付息支出5万元。

3.社会保险基金预算收支情况。1-6月份,全县社会保险基金收入累计完成44189万元,同比增长46.96%,为预算的62.53%,其中:保险费收入25186万元;财政补贴18754万元;利息、转移收入等其他收入249万元。社会保险基金支出32629万元,其中社会保险待遇支出31577万元;转移支出14万元;其他支出1038万元。

4.县级国有资本经营预算收支情况。1-6月,全县国有资本经营收入累计完成180万元,完成预算的50%。

(二)预算执行主要特点

上半年,全县预算执行情况总体向好,一是县级收入保持了较快增长,达到12.38%的增幅;二是收入质量明显提高,6月份我县一般公共预算收入和县级收入的税占比分别为78.92%和65.02%,同比分别提高8.02和11.14个百分点,税占比在全市处于中间位置;三是财政收入实现了“双过半”目标,一般公共预算收入完成计划的53.9%,县级收入达到年初预算的54.77%。

在支出管理上,通过统筹四大预算、整合现有专项、盘活存量资金,财政支出保障更为有力。教育、医疗卫生、社会保障和就业、农林水事务等9大类民生支出增幅为35.25%,占财政总支出的81.73%.一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区等涉GDP财政八项支出增幅为35.1%,占财政总支出的78.79%。

(三)面临的主要困难和问题

由于经济周期性和结构性调整的压力还在持续,我县财政运行中仍然存在一些不容忽视的问题,主要表现在:

1.财税收入形势严峻。一是财政收入增量和提质矛盾突出。一方面,为保障经济社会发展,需要财政收入保持一定的增速;另一方面,为提高收入质量,必须不断压减非税收入。因此,收入促增量、提质量的任务相当艰巨。二是税源结构单一,增收基础不稳。目前,我县税收大多来源于重点项目、土地出让、房地产、个体工商户等,稳定的企业税收主要是电力、农商行等。因税源结构单一,使我县税源基础不稳,财政持续增长的动力不足。三是财税收入缺口大。今年以来,为坚决打好防范化解债务风险攻坚战,我县很多重点建设项目调停减撤,建安税收受到严重影响,加上结构性减税降费政策的持续实施、机遇性收入减少等因素,全年财税收入形势相当严峻。经财税三局预计,全年收入缺口预计11400万元,其中:国税局5610万元、地税局2790万元、财政局3000万元。

2.支出压力不断增大。经预计,下半年刚性支出缺口达3.53亿元,主要包括:机关事业单位养老保险缺口补助8000万元、村级组织运转及社区经费提标补助1000万元、扶贫刚性支出4700万元、县委常委和政府常务会议研究安排4500万元、非税收入安排支出3500万元、到期债务还本3100万元、补发2017年的津补贴提标补助5000万元、政策性增支5500万元(含正常调级调档工资、政法部门新增津补贴及加班补助)等。根据《中共湖南省委 湖南省人民政府关于严控政府性债务增长 切实防范债务风险的若干意见》(湘发〔2018〕5号)、《湖南省财政厅关于做好2018年政府性债务管理工作的通知》(湘财债管〔2018〕11号)文件精神,为防范和化解政府性债务风险,2018年4月4日县人民政府已提请县人大常委会审议通过了《关于提请调整2018年部分专项资金支出的议案》(会政函〔2018〕22号),调减一般公共预算和政府性基金支出8000万元用于防范和化解政府性债务,调减的项目是一些必须开支的刚性支出,如产业引导资金支出、重点项目支出、增减挂钩项目复垦耕地开发支出等,因此,下半年的预算执行将会有很大的压力。

(四)下半年工作措施

综合来看,上半年经济运行中的有利因素和积极变化明显增多,但周期性和结构性调整的压力还在持续,传统产业尚未完全走出低谷,新兴产业还处于培育壮大期,经济企稳向好的基础还不牢固,受减税降费力度进一步加大、防范和化解债务风险压力增加等因素影响,预计下半年财政收入征管将十分困难,全年预算平衡压力非常大。下半年,我们重点做好以下工作:

1、积极培植财源,夯实财政增收基础。一是大力推进重点项目建设。着力抓好县委、县政府拟定的重点项目,加快项目实施进度,以投资拉动经济,促进财税收入稳步增长。同时,要做好后续项目的开发储备,确保每年都有一批财源项目实施。二是支持工业企业发展。充分发挥财政资金引导作用,落实好企业减税清费政策,做好银企对接服务,支持通过技术创新和升级改造做大做强。同时,要推进工业园区发展,积极引进税收贡献率高的企业。三是加强国有资产管理。主要是加大国有土地储备与开发力度,盘活可挂牌出让土地,努力增加财政收入。抓好国有资产清理,规范资产出让、出租、处置等行为,提高国有资产收益。四是积极争取政策性财源。认真研究上级财政、经济、产业政策,加强部门协调配合,积极与上级主管部门对接,做好信息收集共享和项目资金的申报、争取工作,为全县经济发展、缓解财力困难注入动力。

2、强化收入征管,确保及时足额入库。一是压实抓收责任。要盯紧收入目标,坚定必胜信心,看到有利因素,尽早将下半年收入任务分解落实到部门、到人员、到收入项目,形成严密的抓收责任体系。二是摸清税源底子。对税源情况进一步再一次梳理摸底,列出税源、费源清单,为收入计划提供支撑。三是改进征收方式。要准确做好纳税评估,在抓好正常收入入库的基础上,坚持重点税源与零散税源、大税种与小税种并重,做到易征税收提早入库、难点税收加大协调。四是增强征收合力。要加强各征收部门和涉税涉收单位的协调配合,落实协税护税工作责任,共同把好纳税关口,及时解决组织收入中的困难或问题,确保财税收入应收尽收和及时足额入库。

3、规范财政管理,提高财政资金效益。一是加大预算执行力度。要严格执行人大预算,依法、依规、依按程序使用资金。要牢固树立过紧日子的思想,在力保工资、保运转、保民生的前提下,从紧从严控制和压缩一般性支付,严禁乱开预算口子。二是认真清理盘活存量资金。进一步清理财政存量资金,按规定应收回的资金一律收回预算统筹安排。三是把握支出进度。全面梳理尚未下达和拨付的资金,完善上级转移支付限时下达制度,加快本级专项资金使用进度,尽快将资金落实到具体项目,形成实际支出,做到应支尽支。四是强化财政监管。要做好投资评审和政府采购工作,切实提高投资评审和政府采购工作效率,有效节约财政资金。五是深化国库集中支付改革。严格执行国库集中支付制度,积极推行国库集中支付电子化改革,缩短预算单位支付业务周期,提高资金支付效率。

4.强化风险意识,规范政府债务管理。一是坚持谨慎举债原则。严格控制债务规模,适度举债,合理规避财政风险。二是加强财务管理。加大债券资金的整合力度,确保集中财力办大事,发挥政府债券资金的最大经济效益和社会效益。三是增强债务风险意识。把握“适度举债,加强管理,规避风险”的原则,从全局、长远、战略的高度,通盘研究发展的要求与可能,合理确定政府债务规模。四是抓好政策落实。严格按照中央、省、市关于防范和化解债务风险的要求。科学分析债务结构和地方财政财力,准确把握债务风险评价指标,合理控制债务规模和举债进度,及时掌握债务信息的变动情况。

主任、各位副主任、各位委员,依法加强财政预算管理,更好发挥财政职能作用,对于实现全年经济社会发展目标十分重要。我们将在县委、县政府的领导下,接受县人大、县政协的审查和监督,强化责任担当,积极主动作为,扎实做好财政改革发展各项工作,为我县经济社会全面发展做出积极贡献!


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