索引号: 4312250008/2017-00003 发布机构: 县审计局

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发文日期:: 2017-11-23 主题分类: 通知公告
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内容概述:

关于2016年度县本级预算执行 审计结果公告

一、2016年县本级财政预算执行情况和审计评价意见

(一)县本级财政预算执行情况

1、公共财政收支执行情况

2016年全县财政总收入282175万元。

--县级公共财政收入31188万元,完成调整预算的100.01%,剔除营改增因素同比增长11%。其中:国税部门完成5222万元, 比上年同期2715万元增加2507万元,增长92.34%,为调整计划的100%;地税部门完成12242万元,比上年同期15439万元减少3197万元,下降20.71%,为调整计划的100%;财政部门完成13724万元,比上年同期12583万元增加1141万元,增长9.07%,为调整计划的100%。

--上级补助收入201030万元,比上年同期170369万元,增加30661万元,增长17.99%。

--债务转贷收入48974万元(其中:新增债券10700万元,置换债券38274万元)。

--上年结余380万元。

--政府性基金调入资金603万元。

--2016年财政总支出281852万元,比上年同期231206万元增加50646万元,增长21.91其中:一般公共财政预算支出241213万元,为预算调整的109.5%,比上年同期204688万元增加36525万元,增长17.84%。上解上级支出1632万元,债券还本支出38274万元,预算稳定调节基金733万元。年终结余323万元。

2、政府性基金收支执行情况

2016年全县政府性基金收入19808万元,比上年同期20203减少395万元,同比下降1.96%。其中:政府性基金本级收入8949万元,比上年同期10718万元减少1769万元,同比下降16.50政府性基金上级补助收入4330万元,比上年同期7146万元减少2816万元,同比下降39.41%。地方政府专项债务转贷收入3215万元,政府性基金上年结余3314万元。

2016年全县政府性基金支出17593万元,比上年同期16889增加704万元,同比增长4.17%其中:基金预算支出13759万元,比上年同期16157万元减少2398万元,同比下降14.84%上解上级支出16万元,地方政府专项债务还本支出3215万元,政府性基金调出资金603万元

2016年基金结余2215万元。

3、社会保险基金收支执行情况

2016年社会保险基金收入43009万元。其中全年保险费收入15486万元,财政补贴24188万元,利息、转移等其他收入2025万元。

2016年社会保险基金支出38412万元,当年给余4597万元,累计结余24449万元。

4、地方性政府债务情况

2016年政府债务总额11.86亿元,其中一般债务11.35亿元,专项债务0.51亿元。

5、“三公”经费预算执行情况

    2016年县级“三公”经费(含乡镇)支出1840.24万元,为年初预算2576.79万元的71.42%,同比下降20.94%。其中:公务接待支出586.64万元,同比下降37.32%;公务用车支出1253.6万元,同比下降9.87%。

(二)、审计评价意见

2016年,我县财税工作在县委、县政府的正确领导和县人大的有力监督下,认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会及习近平总书记系列重要讲话精神,紧紧围绕全县工作部署,牢固树立公共财政理念,落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项政策措施,狠抓增收节支,严格依法理财,促进了全县经济及各项社会事业持续稳定发展。但从审计情况来看,还存在预算编制中有些支出科目不够科学、国库资金管理有些环节不太规范、财政收入管理不够全面、财政支出不尽合理等问题。

(三)、县本级财政管理中存在的主要问题

1、预算编制方面存在的问题 

(1)未按规定编制国有资本经营预算。2016年将国有资本经营收支并入一般公共财政预算收支预算,没有按《预算法》要求单独编制国有资本经营预算。

(2)年初预算安排与项目预算衔接不够,部分项目细化滞后。近几年一般公共预算编制年初细化比例不断提高,但2016年年初预算仍有2500万元项目预算没有细化到类、款、项,影响资金及时使用,占年初预算的1.43%

(3)一般公共预算和政府性基金预算划分不够清晰,有些项目交叉安排支出。如:对城市污水处理建设和运营项目,政府性基金预算和一般公共预算分别安排186万元和192万元;对城市基础设施维修项目,政府性基金预算和一般公共预算分别安排213万元和100万元;对城市公用照明项目,政府性基金预算和一般公共预算分别安排132万元和80万元。

2、收入征管方面存在的问题

(1)非税收入管理中未严格执行收支脱钩。2016年会同县非税收入全额纳入预算管理,但在预算收支执行过程中存在非税收支挂钩情况

(2)应缴预算收入36.67万元上缴财政。

3、预算资金支出管理分配方面存在的问题

违规使用预算结余资金81.98万元。2015年预备费结余81.98万元,2016年预算时未收回总预算统筹管理,而是作为结余指标在2016年继续以预备费项目使用。

4、国库资金管理方面存在的问题

(1)应收未收借款11498万元

2016年底县有关预算单位及其他单位在财政特设专户和非税收入专户中的借款余额为11498万元,未及时收回或结算。

(2)财政资金支出进度缓慢,存量资金规模较大。

2016年底财政存量资金结余61213万元,为一般公共预算支出的25.38%,其中:上级补助结转14908万元,占总结存资金的24%;上级专项补助28512万元,占总结存资金的47%;预算结转资金10262万元,占总结存资金的17%;其他结转7531万元(转移支付非财力补助4520万元、转贷地方债券143万元、上级补助基金2868万元),占总结存资金的12%。

(3)未按规定撤销财政专户。2016年底,上级财政部门规定应撤销的工资统发专户、退耕还林资金专户等4个财政专户未按规定撤销。

二、审计建议

针对本次县本级财政预算执行审计中发现的问题,提出如下审计建议:

1、严格预算管理。加强对预算编制的管理,按照《预算法》规定编制预算,提高预决算编制科学性,健全基本支出定员定额和项目支出标准体系,进一步细化预算,年初预算要细化到单位、细化到项目、细化到绩效;规范政府收支行为,要坚持未列入预算不得支出原则,提高预算编制的准确性,加强对预算的管理和监督。

2、盘活财政存量资金。要加快支出进度,提前谋划项目,对于已经确定的支出项目,及早做好文件传递、预算下达、资金拨付等,确保资金安全,高效拨付。加强对财政存量资金的管理。规范总预算暂存款科目核算,强化专户管理的专项资金管理,在用好财政增量资金的同时,着力盘活财政存量资金,健全规章制度,不断提高财政资金使用效益。

3、进一步加大力度清理预算单位超时指标结余,按有关规定纳入综合预算管理。

4、积极研究各项转移支付政策,加大对上级财政补助资金的争取力度。

 

 

会同县审计局

2017年11月23日


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