索引号: 4312250012/2017-00006 发布机构: 县财政局
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发文日期:: 2017-08-08 主题分类: 统计数据
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关于2016年财政决算(草案)及2017年1-6月财政预算执行情况的报告

关于2016年财政决算(草案)及

     2017年1-6月财政预算执行情况的报告

—2017年7月28日在会同县第十七届人大常委会第5次会议上

县财政局  杨小玲

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受县人民政府委托,向县人大常委会报告2016年财政决算(草案)及2017年1-6月财政预算执行情况报告,请予审议。

一、2016年全县财政决算情况

2016年,面对复杂的宏观经济环境和艰巨的财税改革任务,全县财税部门在县委、县政府的正确领导,在县人大、县政协的监督支持下,主动适应经济发展新常态,紧紧围绕县十六届人大五次会议确定的工作目标,着力推进财税改革,努力增收节支,优化支出结构,保障了全县财政收支平衡,决算情况总体良好。

(一)一般公共预算收支决算情况

1.收入方面。全县一般公共预算县级收入31188万元,比上年增加451万元,剔除营改增因素,同比增长11%,为调整预算的100.01%。其中:国税部门完成5222万元,增长92.34%,为调整年计划的100%;地税部门完成12242万元,下降20.71%,为调整年计划的100%;财政部门完成13724万元,增长9.07%,为调整年计划的100%。同时,上划中央、省级税收收入17827万元,增长33.8%。

分结构来看,全县税收收入16512万元(县级,下同),下降5.79%,税收比重为52.94%,同比下降4.08%。其中:增值税4075万元,增长132.72%,主要原因是国家进行税制改革,全面实施营改增;营业税3136万元,下降42.69%,减收的主要原因是全面实施营改增;企业所得税2747万元,增长61.68%,主要原因是湘能公司接受五凌公司捐赠业务申报缴纳300万元及查补企业所得税等;个人所得税575万元,增长28.92%,增长较快的主要原因是认真做好了年所得12 万元以上个人所得税的自行纳税申报,加大了建筑服务业个人所得税的管理力度。纳入一般公共预算管理的非税收入14676万元,增长11.09%。

2.税收返还和转移支付方面。2016年,经过积极争取,中央、省市共安排我县税收返还和转移支付201030万元,比上年增加30661万元,增长18%。一是返还性补助5004万元,增加1057万元,增长26.86%,主要是营改增体制调整2016年税收返还收入1057万元。二是一般性转移支付113379万元,增加13489万元,增长13.51%。主要包括:均衡性转移支付补助30983万元;老少边穷转移支付收入(民族地区和革命老区补助)补助8894万元;县级基本财力保障机制奖补资金收入8943万元;结算补助收入10859万元;企业事业单位划转补助收入114万元;基层公检法司转移支付收入1099万元;义务教育等转移支付收入7940万元;基本养老保险和低保等转移支付收入11891万元;新型农村合作医疗等转移支付收入12546万元;农村综合改革转移支付收入2027万元;重点生态功能区转移支付收入7686万元;固定数额补助收入10116万元;其它一般性转移支付收入281万元。三是专项转移支付收入82647万元,增加16105万元,增长24.20%。

 3.支出方面。全县一般公共预算支出241213万元,比上年增长17.84%,为调整预算的107.03%,主要是预算调整后,上级陆续追加专项转移支付资金。主要支出科目完成情况及重点支出政策如下:

教育支出35243万元,增长12.36%。一是教师工资标准提高(含2014年10月至2015年12月补发工资和2016年调标工资800余万元);二是教师社会保障费、住房公积金标准提高,增加1000万元;三是新增普通高中支出(包括建档立卡高中贫困生免教科书资金、普通高中免学杂费、普通高中生均公用经费等)。

社会保障和就业支出38437万元,增长27.02%。一是企业职工基本养老保险基金支出增加1176万元,主要是基础养老金提高标准7%,丧葬抚恤补助比上年度增加146万元。二是城镇职工基本医疗保险基金支出增加698万元,比上年度提高20%。三是城镇居民基本医疗保险支出增加262万元,比上年度提高30%。四是城乡低保资金支出增加182万元,按省级文件规定提高城乡低保标准,其中城市低保每人每月提高5元,农村低保每人每月提高8元,全县共有低保对象13000人。特困人员生活补助每人每月增加300元。重点优抚对象生活补助提高。
    医疗卫生与计划生育支出26241万元,增长14.55%。一是新农合医保基金支出增加1567万元,主要是医保财政补助标准由380元/人提高到420元/人。二是基本公共卫生服务人均经费标准由40元提高到45元,推行了大病医保制度,增加了城乡医疗救助。
    农林水支出40519万元,增长9.19%。加快推进病险水库治理和农村安全饮水工程,增加农村土地承包经营权确权补助,进一步扩大农业保险品种和承保范围。同时,美丽乡村建设及各级安排的精准扶贫资金增量较大,等等。

交通运输支出完成26417万元,增长73.53%,主要是交通建设新增项目资金,仅G209绕城线、S343滃江至鲁冲干线公路省补助增量达1.26亿元。

住房保障支出16924万元,增长61.70%。主要是增加了保障性安居工程基础设施配套项目资金,同比增长了5800余万元。 

一般公共服务支出、科学技术支出、商业服务业等其他支出57432万元,增加78万元,增长0.14%。

 县级预备费预算安排609万元,上年结转101万元,支出682万元,结余19万元,2017年收回统筹使用。支出用于自然灾害等突发事件处置及其他难以预见的开支,根据具体使用方向列入相关支出科目,其中:一般公共服务支出272万元;公共安全支出34万元;教育支出15万元;社会保障和就业支出120万元;农林水支出231万元;医疗卫生与计划生育支出9万元;城乡社区支出1万元。

政府性债务管理情况。根据财政决算报告,截止2016年12月31日,会同县地方政府负有偿还责任的债务为11.86亿元(含一般债务11.35亿元,专项债务0.51亿元)。 

“三公”经费预算执行情况。经汇总,2016年县级“三公”经费决算数(含乡镇,下同)为1840.24万元,为年初预算数2576.79万元的71.42%,同比减少487.3万元,下降20.94%。其中:公务接待费支出586.64万元,同比减少349.24万元,降低37.32%;公务用车支出1253.6万元,同比减少137.21万元,降低9.87%;因公出国(出境)支出为0。各部门“三公”经费下降连续两年达到20%以上,这主要是各部门坚决执行厉行节约、转变作风的各项规定,加强公务用车管理,规范公务接待活动后,有效减少了相关支出。

4.收支平衡情况。2016年,全县一般公共预算地方收入31188万元,上级补助201030万元,债务转贷收入48974万元,上年结余380万元,从政府性基金预算调入603万元(主要是根据省政府文件要求,教育附加等五项政府性基金结余转列一般预算),可安排使用的收入总量为282175万元;全县一般预算支出241213万元,上解上级1632万元,债券还本38274万元,安排预算稳定调节基金733万元,支出总量281852万元;收支总量相抵后净结余323万元。 

(二)政府性基金预算收支决算情况

1.收入情况。2016年,全县政府性基金收入完成8949元,为年初预算7819万元的114.45%,其中:土地出让金及国有土地收益基金完成8113万元、新型墙体材料专项基金16万元、城市公用事业附加138万元、城市基础设施配套费405万元、污水处理费239万元和其它政府性基金(价格调节基金)38万元。

2.上级补助情况。2016年,全县政府性基金上级专项拨款4330万元,同比下降39.41%。主要是大型库区基金收入减少459万元,下降85%;彩票公益金收入减少2444万元,下降76.45%。

3.支出情况。2016年,全县政府性基金支出完成13759万元,其中:社会保障和就业支出2142万元、城乡社区支出10570万元、文化体育与传媒支出60万元、农林水支出81万元、资源勘探信息等支出45万元、其它政府性基金支出861万元。

4.收支平衡情况。全县政府性基金本级收入8949万元,上级补助4330万元,专项债务转贷收入3215万元,上年结余3314万元,可安排使用的收入总量为19808万元;本级支出13759万元,上解上级支出16万元,专项债务还本支出3215万元,调出资金603万元,支出总计17593万元。收支总量相抵后净结余2215万元。 

(三)社会保险基金预算收支决算情况

全县社会保险基金收入43009万元,其中:保险费收入15486万元,财政补贴24188万元,利息、转移收入等其他收入3335万元。社会保险基金支出38412万元,其中:社会保险待遇支出37198万元,城镇居民基本医疗保险559万元;上解工伤保险基金581万元;失业保险基金18万元、转移支出18万元;其他支出38万元,社会保险基金收支相抵,当年结余4597万元,年末滚存结余24449万元。

(四)县级国有资本经营预算收支情况

我县国有资本参股和控股的企业共有6家,分别为会同县供水有限责任公司、怀化恒光会同长田水电有限公司、怀化市蓑衣塘水轮泵电站有限公司、会同县农村商业银行、湖南湘能会同水电开发有限责任公司和会同电广网络有限公司等6家企业,分别占股51%、26%、15%、10%、15%和51%。截至2016年底,国有股本总额3063万元,2016年全县国有资本经营收入实际入库数320万元,比上年实际入库数减少159万元,下降33.19%,主要原因是2016年国有资本经营收入的92万元于2017年5月才入库,2016年收入含机遇性收入(惠州陵湖山庄项目处置款55万元)。当年入库数已全部作为非税收入列入一般公共预算收入,相关国有参控企业应由政府承担的支出相应列入一般公共预算统筹安排。

从2016年度财政决算情况看,全县财政运行总体平稳,一是面对严峻复杂的经济形势,各财税部门努力克服困难,加强财政收入征管,强化重点税源监控,全面整顿税收秩序,确保依法征收、应收尽收,圆满完成了全年收入预算任务。二是全面推进全口径预算管理。一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算全部提交县人代会审查,同时加大了政府性基金预算与一般公共预算统筹统管的力度。三是扎实开展预算公开。县级部门预算和“三公”经费公开范围实现了除涉密部门的全覆盖,全过程在政府门户网站上公开,产生了较好的社会反响。

尽管财政改革和发展取得了一定的成效,但在财政运行中仍然存在一些不容忽视的问题,如预算安排与实际支出需求还有很大差距,预算编制仍不够精细,预算管理还需进一步完善,部分专项资金的使用效益还需进一步提高等等。

二、2017年1-6月预算执行情况

1-6月,全县财税部门认真落实县十七届人大一次会议有关决议,进一步深化预算管理改革,完善财政管理机制,全面保障财政平稳运行,全县预算执行情况总体良好,但经济周期性和结构性调整带来的压力仍在持续,预算平衡压力较大。

(一)上半年财政收支情况

1.一般公共预算收支情况。

收入完成情况。1-6月份,全县一般公共预算县级收入完成17299万元,为预算的50.42%,同比下降6.07%。上划中央、省税收完成10113万元,同比增长32.02%。分部门看:国税部门完成4221万元,同比增长128.29%;地税部门完成5674万元,同比下降30.64%;财政部门完成7404万元,同比下降11.73%。主要原因是省市确定非税收入限额,2016年5月市财政局下达通知,6月份非税收入暂停入库。分结构来看:全县税收收入完成9321万元(县级),下降1.52%,其中,增值税1233万元,增长37.61%,改征增值税2532万元,增长955%;企业所得税931万元,下降19.53%;个人所得税513万元,增长93.58%;土地增值税1059万元,增长187.77%;契税1316万元,增长76.88%,耕地占用税688万元,下降33.91%。纳入一般公共预算管理的非税收入7978万元,下降10.88%。

上级转移支付完成情况。1-6月,中央、省市共下达我县转移支付132166万元,其中:财力性补助52584万元,主要包括:均衡性转移支付补助28407万元;老少边穷转移支付收入补助2310万元;县级基本财力保障机制奖补资金收入7602万元;重点生态功能区转移支付收入7086万元;调整工资年终一次性奖金转移支付6332万元、成品油税费改革转移支付802万元;其他转移支付45万元。非财力性补助79582万元,包括:一般性转移支付非财力补助37523万元,专项转移支付补助42059万元等。

支出完成情况。1-6月份,全县一般公共预算支出累计完成154630万元,为预算的67.30%,同比增长32.88%。主要支出科目完成情况:一般公共服务支出完成18177万元,同比增长48.91%;教育支出完成31324万元,同比增长32.8%;文化体育与传媒支出完成3345万元,同比增长4.21%;社会保障和就业支出完成32354万元,同比增长21.02%;医疗卫生与计划生育支出完成25312万元,同比增长28.74%;节能环保支出3448万元,同比增长28.46%;农林水支出完成18089万元,同比增长38.42%;交通运输支出完成4178万元,同比增长103.31%;住房保障支出完成3625万元,同比下降3.51%。国防支出、公共安全支出、科学技术支出等其他支出完成14778万元,同比增长57.13%。

2.政府性基金预算收支情况。1-6月份,全县政府性基金收入累计完成2381万元,同比增长11.68%,为预算的36.13%。其中:土地出让价款收入1387万元,同比下降19.27%,为预算的24.46%;城市公用事业附加收入48万元,同比下降41.46%;城市基础设施配套费收入623万元,同比增长320.95%。污水处理收入136万元,同比增长100%。1-6月份,全县政府性基金支出累计完成4355万元,同比增长15.15%,其中:城乡社区支出4102万元,同比增长10.51%;农林水支出253万元,同比增长100%。

3.社会保险基金预算收支情况。1-6月份,全县社会保险基金收入累计完成22591.43万元(不包括企业养老保险及工伤保险基金),同比减少5.9 %,为预算的46.22%。其中:保险费收入13260.43万元;财政补贴8679.1万元;利息、转移收入等其他收入651.9万元。社会保险基金支出20193.38万元,其中社会保险待遇支出19919.58万元。

4.县级国有资本经营预算收支情况1-6月,全县国有资本经营收入累计完成303万元,完成预算的77.73%。国有资本经营支出303万元,完预算的77.73%。

(二)预算执行主要特点

1.实现税收收入“双过半”,收入质量有所提高。全县一般公共预算收入全年预期目标为34308万元,按序时进度上半年应完成17154万元,实际完成17299万元,完成预算进度的50.42%,实现了“时间过半、任务过半”的目标。从全市来看,我县一般公共预算收入和县级收入的税占比分别为70.9%和53.88%,分别增长5.23和2.49个百分点,税占比排全市第十名。

2.支出进度明显加快,民生支出重点保障。1-6月份,一般公共预算支出达到154630万元,完成预算的67.3%。从财政对民生支出的保障看,教育、医疗卫生、社会保障和就业、农林水事务等9大类民生支出增幅为30.15%,占财政总支出的81.41%。从财政支出对GDP 核算的影响看,一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区等8项重点支出增幅为32.26%,占财政总支出的78.57% 。

3.预算改革稳步推进,财政运行机制逐步完善。一是深入推进全口径预算管理,加大了政府性基金预算与一般公共预算统筹统管的力度。二是积极盘活财政存量资金。上半年共开展了两次存量资金清理工作,共盘活存量资金7090万元。三是加强预算绩效管理,实现了绩效自评覆盖所有部门和有较大影响或一定代表性的重点项目资金。四是积极推进改革试点工作,在国土、建设、水利、交通、环保等领域推行政府购买服务试点,涉农资金整合在全县范围推进

(三)下一步工作措施

下半年,财政收入形势相当严峻。一是收入增长后劲不足。主体财源不丰,除电力外的其他工业企业均处于停产或半停产状态,竹木等传统产业税收贡献率降低,重点财源建设项目进展缓慢,税收增长乏力,机遇性收入抬高的基数难以消化。停征、取消、降标的收费项目较多,特别是今年取消或停征了40多项行政事业性收费项目,受影响的非税收入在300万元以上。二是收入质量亟待优化。因税源缺乏,与经济关联最紧密的增值税、企业所得税、营业税等税收占比不高,非税收入在完成收入任务中的平衡、弥补作用相当大,使税收占比仍然较低。支出方面,下半年刚性支出缺口较大,预计1.43亿元,主要包括:村级组织运转及社区经费提标补助690万元、县委常委和政府常务会议研究安排2000万元、工业发展引导资金增补1800万元、生态补偿500万元(网箱养鱼退出生产补偿预计共754万元,已安排254万元)、非税收入安排支出2000万元,老年乡村医生补助120万元、政策性增支7220万元等。

针对当前全县财政工作面临的困难和问题,为确保全年财政目标任务的完成,下阶段,我们将坚决贯彻县委县政府的决策部署,落实县十七届人大一次会议决定,服从并服务大局,牢牢把握稳中求进总基调,审慎判断,扎实工作,努力实现全年预算收支目标。

1.强化财税收入征管。进一步加大对经济运行的分析和预警,科学合理地预测财政收入规模和发展趋势,充分运用财税政策和资金支持经济发展、培植壮大财源。依法加强税费征管,严格按照《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017第11号)的规定,凡政府投资的建设项目,县各相关单位(发包方)必须要求中标人在我县成立独立核算分公司,确保税款全部在本县缴纳。同时,强化综合治税,完善考核奖惩机制,堵塞征管漏洞,做到应收尽收。规范非税收入征收管理,降低非税收入比重,切实优化财政收入结构,努力提升地方财力水平。

2.全力保障重点民生支出。优先保障城乡居民医保、低保等重大民生政策提标扩面,以及教育、就业、卫生等社会事业发展资金需求,资金安排重点向基层、困难群体倾斜。厉行节约、勤俭办事,压缩一般性行政开支,“三公”经费只减不增。

3.积极推进跨预算跨领域资金统筹。重点推进农业、科技、教育、医疗卫生、节能环保等领域资金统筹整合,探索涉农资金整合可复制经验。政府性基金预算支出与一般公共预算相关专项投向类似的要统一管理办法,统一资金分配,结余结转资金规模超过当年收入的30%部分实行统筹使用,或补充预算稳定调节基金。结余资金和连续两年未用完的结转资金一律收回预算统筹使用。

4.强化政府性债务风险控制。进一步加强预警监测,建立健全债务风险管控机制,对政府性债务进行动态监测、评估提示。加强债务置换工作,对未能申报置换的债务,建议相关部门在2017年9月底以前完成工程款的结算,10月份以前向省财政厅申报置换,争取12月份以前置换到位。严格规范县级平台公司融资举债行为,切实防范债务风险。

5.继续深化预算管理各项改革。一是进一步规范涉农资金整合使用,尽快出台《涉农整合资金项目实施管理绩效考核管理办法》,确保涉农整合资金真正用到扶贫攻坚项目上,早日实现脱贫致富。二是综合运用财政政策和金融工具,加强与金融机构和私人资本合作,在县域重大基础设施建设领域,着力推进PPP合作模式,探索政府购买服务方式,创新重大公共基础设施的投融资机制。三是加快推进乡镇国库集中收付改革,使国库集中收付改革真正实现纵向到底。四是建立财政资金综合绩效考评机制,引导各部门提升财政资金管理和使用效率。

6.进一步加快财政支出进度。严格按照《关于进一步加快预算支出进度盘活财政存量资金的通知》(会政办函﹝2017﹞49号)文件执行,进一步清理和盘活财政存量资金,加快支出进度。一是按照有关规定,加大对一般公共预算资金、政府性基金、转移支付及部门单位等结转结余资金管理,发挥财政资金使用效益。二是加快上级专项转移支付下达进度,县财政部门按上级有关文件要求及时下达预算,对据实结算等特殊项目的专项资金可以分期下达或者先预付后结算,其余项目资金在30日内下达到部门,并同步录入预算指标。三是实行部门预算执行限时管理。基本支出要制定月度用款计划,均衡拨款;项目支出按进度拨付、限时办理;据实结算等特殊项目可采用先预拨、后清算的方式办理。对上年结转资金,原则上要求在次年6月底前落实到具体单位和项目;对本级预算安排的专项资金,在当年6月30日后仍未落实到项目和实施单位的,原则上全部收回统筹使用。

主任、各位副主任、各位委员,依法加强财政预算管理,更好发挥财政职能作用,对于实现全年经济社会发展目标十分重要。我们将在县委、县政府的领导下,接受县人大常委会的审查和监督,强化责任担当,积极主动作为,扎实做好财政改革发展各项工作,为我县经济社会全面发展做出积极贡献!


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