会同县医疗保障局
2025年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能：贯彻执行医疗保障法律法规，贯彻执行省、市有关定点医药机构协议和支付管理办法，研究拟订全县医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障发展规划、标准并组织实施；贯彻执行国家医疗保障基金监督管理办法，落实省、市具体实施办法，监督管理相关医疗保障基金，依法查处医疗保障领域违法违规行为；贯彻执行省、市医疗保障筹资和待遇政策，执行省、市城镇职工和城乡居民医疗保障待遇标准，落实省、市异地就医管理和费用结算政策；落实省、市城乡统一的药品、医用耗材、医疗服务项目、医疗服务设施等医保目录和支付标准。

2．机构情况：本单位属行政机关单位，为独立核算的一级预算单位。本单位有一隶属二级机构，机构名称为“会同县医疗保障事务中心”，财务未独立核算。

3．人员情况：本单位编制数为50人，年末实有在职人员41人，其中：局机关行政编制4人，年末实有在职人员3人；医疗保障事务中心参照公务员法管理事业单位编制46人，年末实有在职人员38人，与2024年度相比，在职人员人数主要变动原因：新招考进3名公务员，调入2人。

（二）当年取得的主要事业成效。

1．筑牢医保待遇保障网。一是基金平稳运行。截至2025年12月，职工医保参保18824人 ，基本医保统筹基金收入6951.28万元、支出4865.87万元，个账基金收入5492.71万元、支出3039.76万元；统筹基金当期结余2085.41万元，累计结余8961.43。（核减应付未付418万元 ）8543.43万元。可支付17个月，个账基金当期结余2452.95万元、累计结余8879.24万元，基金运行平稳。居民医保参保269591人，基本医保统筹基金收入28995.28万元、支出26722.78万元，当期结余2272.5万元；二是参保扩面提质。2026年全县参保总人数为28.86万人，常住人口参保率为100.8％，困难群众参保资助100％。三是“特殊群体”保障升级。推动4家医院、3家药店开通电子处方流转，2025年1－12月，全县累计开展普通门诊救助249人次，救助金额5.41元；门诊慢性病12607人次，救助金额195.99万元；住院救助7499人次，救助金额347.77元，特殊群体救助均实现应救尽救。2025年全年，门诊慢特病业务医药机构共结算61183人次，其中居民50850人次，职工10333人次，居民基金支出2330.36万元，职工基金支出423.73万元；双通道业务医药机构共结算8145人次，其中居民6576人次，职工1569人次，居民基金支出953.52万元，职工基金支出247.23万元，有效减轻特殊群体就医负担。四是支付改革成效突显。全覆盖实施DIP支付，建立病种目录、分值动态调整机制。五是采购价格管控有力。落实药品和医用耗材集中带量采购政策，基层医疗机构药品报量落实率100％，集采合同履约率100％。

2．拉紧基金安全监管绳。一是自查自纠主动整改。3月以来，组织全县32家定点医疗机构和76家定点零售药店对违规使用医保基金问题全面开展自查自纠，目前已药店已主动退回违规资金3.7万元，医疗机构主动退回违规资金42.61万元。二是智能监管精准发力。智能审核系统覆盖全县定点医药机构，运用180条规则实现疑点数据全流程处理，坚持每月至少开展一次“远程查房＋现场突击”，共发现4类问题，已通报并责令整改。三是专项整治高压震慑。按照中央关于医保基金监管突出问题专项整治精神要求，至今已查处违法违规机构16家，立案16起，追回违规使用医保基金435.77万元，处行政罚款570.59万元，543.21万元已到位，27.38万元正在缴纳中。解除协议3家，约谈了17家定点医疗机构负责人。四是深入宣传形成共识。4月在全县范围开展“医保基金安全靠大家”集中宣传月活动，通过“五进”活动提升群众参与度，营造了全民监管基金安全的氛围。

3．拓展智慧医保便捷途。一是设备升级提效。为全县265个村卫生室配备门诊统筹报账装备，其中包含265个五合一读卡器、“两病”门诊服务箱、智能电子血压计和43台手持式医保综合服务终端（村医通）、电动摩托车，成功实现村卫生室医保结算、慢特病管理、健康监测全流程数字化。二是异地结算顺畅。县内所有定点医院均开通住院和门诊业务异地直接结算业务，2025年作为参保地，省内门诊直接结算6771人次、结算率99.15％，省内住院直接结算2424人次、结算率99.02％，跨省门诊直接结算22355人次、结算率99.47％，跨省住院直接结算3385人次、结算率91.91％；作为就医地，省内门诊直接结算3776人次、结算率99.81％，省内住院直接结算715人次、结算率98.46％，切实解决群众异地就医报销难题，提升了群众异地就医结算的获得感、幸福感和安全感。三是数据交互高效。完成医保专网升级改造，实现与国家、省、市平台的无缝对接，全县定点医药机构接口改造完成100％，全部采集上传了药品溯源码和销售溯源码。

4．提升医保经办服务力。一是经办体系健全完善。县、乡（镇）、村（社区）三级医保经办服务体系实现全覆盖，村级卫生室门诊统筹业务全面开通，乡村两级医保专干明确到位，定点医疗机构医保办及专干配备齐全。二是经办流程优化升级。门慢特病、双通道药用药待遇准入评审工作实现线上随机抽取专家、集中评审的规范化管理，确保评审工作公平公正；局长亲自对高效办成一件事走流程，优化办事程序。三是服务模式创新突破。推行医保服务“六心六零”服务模式，建立县乡村三级医保经办服务工作群，使医保服务延伸到八小时工作时间之外。同时，为43个医保报销量大的村卫生室配备了电动摩托车及手持报账终端，实现了家门口就医、床旁看病报销。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因（可用柱形图或折线图）。

2025年，下达年初预算493.86万元，其中财政拨款收入493.86万元，当年财政拨款收入占比100.00％。其中人员经费（工资福利支出）401.66万元，日常公用经费62.2万元。项目支出经费30万元（其中非税征管成本支出10万元、医保服务能力建设工作经费上级资金20万元）。

收入、支出年初预算数与上年相比增长19％，主要原因一是在职人员工资福利提标，新招考入3人，调入2人，人员类经费增加；二是新增保险公司医保经办服务费项目及上级提升医保经办能力建设经费项目经费增加；三是县财政将我单位上年度项目经费安排到本年度使用。

（二）收入支出预算执行情况。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）本年度总收入为631.05万元，预算收入完成率为127.78％；总支出631.05万元，预算支出完成率为127.78％。

（2）差异原因：主要原因一是在职人员工资福利提标，新招考入3人，调入2人，人员类经费增加；二是新增保险公司医保经办服务费项目；三是县财政将我单位上年度项目经费安排到本年度使用。

2．收入支出结构分析。

单位：万元

本年度人均（年末实有人数）基本支出为 15.39万元。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：本年度“三公”经费预算数为4.7万元（公务接待费1.2万元、公务用车运行维修费3.5万元），实际支出为2.65万元（公务接待费0.53万元、公务用车运行维修费2.12万元），人平支出（年末人数）0.06万元。主要原因是严格贯彻落实厉行节约反对浪费精神，加强公务接待及公车使用管理，严格控制相关费用，支出相应减少。

（2）会议费支出情况：本年度会议费支出0.1万元，与上年相比减少0.29万元，原因是减少乡镇及医保经办机构培训，减少培训费用增加。

（3）培训费支出情况：本年度培训费支出1.2万元，与上年相比减少1.11万元，原因是增加乡镇及医保经办机构培训，相应培训费用增加。

（4）差旅费支出情况：本年度差旅费支出15.01万元，与上年相比增加3.56万元，原因是国家级及省级医保飞行检查增加，差旅费用增加。

4．支出按功能分类科目分析。

2024年度财政拨款收入为631.05万元。其中，一般公共服务支出9.17万元，占一般公共预算财政拨款支出的1.45％；社会保障和就业支出476.29万元，占一般公共预算财政拨款支出的75.48％；卫生健康支出117.90万元，占一般公共预算财政拨款支出的18.68％；城乡社区支出27.7万元，占一般公共预算财政拨款支出的4.39％。

5．财政拨款收入、支出分析。

本单位全年的收入全部为财政拨款收入。

6．非财政拨款收入、支出分析。（此处根据提纲完善）

本单位无事业收入、经营收入和其他收入。

（三）年末结转和结余情况。

本单位年末累计结余为0，无财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

本单位2025年机构人员41人，与上年度相比增加5人，原因是新招录3名公务员，调入2人。2025年度非税收入73.94万元，比上年增加7.77万元，主要原因是增加对医保经办机构相关专项检查，增加罚没收入。

（五）绩效目标完成情况。

1．概述项目绩效目标完成情况。

2．概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

本单位年末人数为41人，因我单位开展医保基金专项整治行动及下乡稽查所需的资料印刷费、医疗卡制作费、下乡差旅费及车辆运行维护费等日常工作运转经费比较多，虽然尽量压缩开支，但资金缺口较大，日常工作运转非常困难。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

按照县财政局的统一安排，参加决算会议后，我单位领导非常重视决算工作，及时组织、安排财务清算、处理账务、报表编报。在今后的工作中，我单位将进一步提高资金利用率，控制办公费等日常公用经费支出，节约资金，压缩开支，以减轻财政负担。

会同县医疗保障局

2026年1月30日

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝（本期支出总额÷上期支出总额－1）×100％

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100％

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100％

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率＝本期项目支出数÷本期支出总数×100％

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝本期人员支出数÷本期支出总数×100％

公用支出比率＝本期公用支出数÷本期支出总数×100％

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积＝本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例＝本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100％

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100％

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100％

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100％

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出－离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度， 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100％