县财政局局长 张海林

各位代表：

我受县人民政府的委托，向会议报告2014年全县财政预算执行情况和2015年财政预算(草案)，请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2014年全县财政预算执行情况

2014年，全县财税部门在县委、县政府的正确领导和县人大、政协的监督指导下，紧紧围绕全县中心工作和财政目标任务，以科学发展观为统领，坚持稳中求进、改革创新的工作总基调，克服诸多不利因素，迎难而上，开拓奋进，积极履行财政工作职责和职能，全面深化财政改革，切实保障民生需要，促进了全县经济和社会事业的持续健康发展。

(一)收入完成情况。全年收入总计为154495万元(预计数，下同)，同比增长3.73%。其中：公共财政地方收入完成27421万元;上级补助收入完成122690万元;转贷地方债券收入3800万元;上年结余584万元。

(二)支出完成情况。全年支出总计153999万元，同比增长3.80%。其中：

1、公共财政支出152675万元。具体为：一般公共服务支出30010万元，减少14.04%;国防支出180万元，增长2.86%;公共安全支出5200万元，增长1.98%;教育支出30256万元，增长2.50%;科学技术支出527万元，增长10.48%;文化体育与传媒支出2576万元，增长6.18%;社会保障和就业支出23605万元，增长14.70%;医疗卫生支出16588万元，增长9.29%;节能环保支出4339万元，增长45.65%;城乡社区事务支出2218万元，增长10.46%;农林水事务支出21756万元，增长7.56%;交通运输支出7182万元，增长102.03%;资源勘探电力信息等事务支出1202万元，与上年持平;商业服务业等事务支出759万元，增长2.71%;国土资源气象等事务支出1350万元，增长12.31%;住房保障支出4178万元，增长114.26%;粮油物资管理事务支出512万元，增长6.44%;债务付息支出237万元，增长47.2%。

2、上解上级支出1324万元,全部为专项上解。

(三)财政平衡情况。收支相抵，实现收支平衡，结余496万元,为结转下年使用的专项资金。

上述部分数据在决算编审及上级批复我县决算后，还将有所变化。

(四)2014年财政预算执行主要工作

1、财政收支规模不断壮大。今年以来，各抓收部门密切配合，虽然受经济发展放缓、政策性减税政策、实体经济下行、项目启动缓慢等不利影响，但财政总体收支规模同比仍有增长，主要工作为：一是抓收入调度。多次组织召开财税部门协调会议，明确收入目标，分解征收责任，解决征管问题。二是抓税源监控。加强对重点行业、企业情况的摸底调查，掌握第一手税源数据，配合税务部门有的放矢开展税收专项清查，堵塞征管漏洞。三是抓联动协调。推进综合治税，加强与税务、国土、房产、规划等部门联动协调，理顺契税、房产税、个人所得税等税收征管机制;进一步完善部门间信息交换和共享机制，加强信息共享，提高财税征管效率。四是抓争资争项。面对地方财力的压力，财政部门认真研究落实上级财政政策，加大向上级部门的汇报衔接力度，积极争取上级资金和项目支持，全年上级补助收入预计达到12.27亿元(不含地方政府转贷收入)，同比增长6.25%，有效缓解了本级财政压力，促进了财政预算的良性运行。与此同时，大力调整和优化支出结构，统筹财力，突出重点，财政保障能力进一步增强，预计到年底，全县完成公共财政支出153999万元，同比增长3.8%，有力地保障了工资、运转、重点和民生支出的需要。

2、民生投入保障有力。一年来，全县财政大力调整优化支出结构，统筹财力，突出重点，在保工资、保运转、保重点的基础上，财政支出继续向民生倾斜。其中教育、医疗、社保等民生领域支出117460万元，占公共财政预算支出的76.27%。一是坚持教育优先发展。落实教育支出30256万元，支持城乡办学及农村教师住房条件，发展学前教育、中等职业教育，强化教师队伍建设。二是加大投入，建立完善社会保障体系。安排社会保障和就业支出23605万元，继续落实最低生活保障、企业退休基本养老保险、优抚安置、扶持残疾人事业、社会福利和救济、就业、新型农村社会养老保险等政策。三是促进推行公共卫生体制改革。安排医疗卫生支出16588万元，进一步健全基层医疗卫生服务体系，推进基本药物制度改革，提高新农合和城镇居民医疗保险水平，促进基本公共卫生服务逐步均等化。四是扶持“三农”发展。拨付专项资金4410万元，推进水库除险加固、农村水电增效扩容改造、农村安全饮水工程等项目建设;完成投资200万元的优质稻产业化项目，推动了现代农业产业发展;投入1060万元，实施183个“一事一议”财政奖补项目，完善了村级基础设施;规范惠农资金发放管理，惠农补贴“一卡通”发放项目增加到55个，发放各类惠农补贴11800万元，提高了农业生产积极性;拨付村级经费2079万元，保证了村级组织的正常运转。五是推进保障性住房建设。投入资金5100余万元，推进了公租房建设及城市林业棚户区改造，确保困难群众居有定所。六是启动第三步规范公务员津贴补贴工作。从2014年1月1日起，提高了全县行政事业单位在职人员津贴补贴，并积极筹措资金，按月发放到位。

3、服务发展积极有为。充分发挥财政职能作用，全力支持稳增长、转方式、调结构、促转型的各项工作。一是支持重大项目建设。安排资金6400多万元，大力推进绕城西线、库区道路、交通基础设施、政务便民中心、水利冬修、污水管网及殡仪馆建设建设。二是支持新型工业化发展。投入300万元支持招商引资工作。投入300余万元用于补助关闭小企业、鼓励企业科技创新、发展新兴产业，助推产业结构优化升级。三是支持中小企业发展。借力政府的风险补偿基金，全县发放助保金贷款5000余万元，有效解决小微企业融资难、融资贵的问题;争取中小企业发展资金448万元，支持中小企业发展。四是支持自主创业。引导鼓励银行发放小额担保贷款1396万元，支持下岗失业人员、大中专毕业生、复员(转业)军人、失地农民、妇女等人员创业和就业;提供贷款贴息197笔，拨付贴息资金122.3万元，扶持自主创业300余人，并辐射带动了1000余人实现再就业。五是推进公共服务项目建设。安排资金400余万元，完善城区基础设施建设、城区河道改造及支持背街小巷硬化、亮化等;投入1500余万元，用于若水、堡子、广坪河段中小河流治理;安排1200万元，用于全县交通干线建设、库区道路修建及城乡公路养护;投入3000万元，支持城乡公共文化设施建设，推动文化馆、体育馆、农家书屋等场馆免费开放及公共文体活动的开展。

4、财税改革有序推进。一是深化预算绩效管理改革。加强了预算绩效管理工作，对8个重点支出项目实行绩效评价;积极开展预决算信息公开，年初首次将细化预算提交人代会审查通过，9月份对2013年县级财政决算进行了公开，选择10家预算单位首批进行2013年度部门决算、“三公”经费财政拨款决算数公开，开展了部门决算报表账表一致性核查。二是深化国库集中收付改革。在全县推行农村中小学校国库集中收付制度改革，为进一步规范和加强农村中小学校财务会计管理打下了基础。进一步完善了公务卡结算制度，改善公务卡制度推广环境，强制实行公务卡强制结算目录，实现公务卡结算全覆盖。全年预计公务卡刷卡金额989万元，比上年增长94.7%。三是规范政府采购管理。积极推进电子化政府采购平台建设，完善政府采购管理机制。全年监督完成政府采购426次，采购金额16387万元，节约预算资金1795万元，平均节约率10.8%。四是加强乡村财政财务管理。完善了乡镇财政人员配备及岗位设置，出台了《会同县村级财务管理办法》，全面推行村级会计核算电算化，进一步完善乡镇资金监管系统，加强了乡镇财务人员的业务培训，乡村财政财务科学化、精细化、规范化水平不断提升。五是加强政府性债务管理。拟定了《会同县政府性债务管理实施细则》，从政府性债务的举借、使用、归还、风险预警等方面加以规范,并实行全过程监管，防范债务风险，提升债务管理水平。六是加强会计基础管理工作。统一了全县行政事业单位会计核算软件，开展了相关业务培训，完成28个单位的会计基础考核达标验收。

5、财政监管力度加大。一是强化财政监督检查。对乡镇及县城行政事业单位的财务收支进行监督检查，查出违纪金额185.6万元;对2013年度财政扶贫资金、内贸流通资金、财政供养人员及就业专项资金开展专项检查;与县纪委、县审计局等部门组成5个检查组对县规划局、建设局等20个单位开展了“小金库”专项治理重点督导检查工作。二是大力推行厉行节约。认真落实中央、省、市关于厉行节约反对浪费的要求，拟制出台了县本级公务接待、差旅费、会议费、培训费、出国经费等管理办法，组织出台关于厉行节约反对浪费、严格“三公”经费预算管理等文件，坚持以制度规范“三公”经费支出，降低行政运行成本。三是严格资金管理。加强财政投资评审工作，积极推行委托评审业务，加大对重点项目的审查，提高评审质量和效率，全年审查工程结算项目202个，评审金额22518万元，核减金额4053万元，审减率18%。推进财政专项资金整合，对资金零星分散、使用方向类同、支持对象相近的专项转移支付项目进行归并，统筹用于支持相关经济社会事业发展，共整合涉农资金13700万元，大大提高了资金使用效益。四是推行资金审批拨付限时办结制度。制定下发了《会同县财政局关于推行财政性资金审批拨付限时办结制度的通知》，对财政性资金范围、各部门资金审批流程及办结时间等环节进行了明确规定和科学规范，进一步提高资金审批拨付效率。五是强化公共资产管理。进一步加强行政事业单位国有资产管理，规范国有资产的审批程序和档案管理。认真开展党政机关办公用房清理，最大限度合理利用现有办公用房，保证了国有资产的合理使用。积极开展闲置、遗留、代管资产清理工作，加强了对国有资产(资源)有偿使用收入的征管，有效堵塞了国有资产处置出现的“跑冒滴漏”现象。

6、队伍建设不断加强。一是深入开展群众路线教育实践活动。在教育实践活动中，围绕“为民理财促发展，务实清廉惠民生”的思路，坚持不断思想认识深化、领导干部率先垂范、开门开放搞活动，做到边学边改、边查边改、立行立改，在解决问题中完善制度，活动开展与业务工作“两不误”，规定动作扎实有效，自选动作富有特色。在活动中，整改落实26项措施，规范完善23项制度，开展30项专项整治。通过活动，财政干部群众观念明显增强，工作作风根本好转，财政绩效明显提升，长效机制进一步建立，解决了一批“四风”突出问题。二是充实财政干部队伍。通过公开招考招录了14名财经专业人员充实到乡镇财政队伍，对交流出去的2名事业编制人员进行了招考补充，保障了乡镇财政工作的开展。公开选调4名工作人员充实到局机关股室，缓解了人力不足的问题。组织乡镇财政人员参加省、市、县集中培训，科学安排培训内容，不断提高了乡镇财政干部队伍综合素质。三是推进标准化财政所创建工作。完成了林城镇、洒溪、漠滨、金子岩、长寨等5个省级标准化财政所的创建工作，乡镇财政预算管理、日常收支核算、固定资产管理、债权债务、乡镇财政资金监管、村账乡代理等工作更加规范有序。四是加强干部作风建设。印发了《会同县财政局关于进一步严明工作纪律改进机关作风的通知》，成立了纪律作风督查小组，制定了严格的处罚措施，保障了制度的执行，干部作风得到根本性好转。加强廉政警示教育，组织全局副股级以上干部到怀化监狱参加“人生之路，与廉同行”警示教育，财政党员干部廉洁从政意识大大提升。

与此同时，我县财政运行还存在一些困难和问题，如：公共财政地方收入出现负增长，主要原因为：为保护生态环境，减少了森林采伐，使竹木等传统产业税收降低;受国家宏观政策调整的影响，固定投资下降，使重点建设项目税收减少，扶持小微企业减税减负，使企业税收下降。在收入下降的情况下，各种刚性支出需求继续攀升，对上级财政依赖程度较高，用于支持发展的资金受到较大限制，加上各项民生工程、重点项目建设资金需求较大，给财政资金调度带来相当大的压力，全县财政收支矛盾仍然十分突出。对于以上这些问题和不足，需要在今后的工作中高度重视，努力解决。

二、2015年财政预算草案

2015年，是“十二五”规划的收官之年，也是深化财政体制改革、推进依法理财的重要一年。我们要深入贯彻落实中央省市经济和财政工作要求，紧紧围绕县委、县政府总体思路，着力培植壮大财源，优化财政支出结构，保障和改善民生，深化财政改革，加大财政监管，提升绩效管理，促进会同经济和社会事业科学发展、加快发展。根据全县经济社会发展要求，综合考虑各项收支变动因素，确定我县2015年公共财政地方总收入比上年增长10%左右，在此基础上，编制了我县2015年财政预算草案，具体预算为：

(一)公共财政预算

1、收入预算。预算收入总计为156741万元(因上级专项转移支付补助和专项追加补助无法预计，参照往年数据，预计为70000万元左右，属专款专用资金，非县可用财力，列收列支)，同比增长1.5%，其中：公共财政地方收入29553万元，上级补助收入126692万元(其中税收返还3839万元，财力补助52853万元)，上年结余496万元。

2、支出预算。预算支出总计为156741万元，同比增长1.78%，其中：公共财政支出安排155417万元;上解上级支出1324万元。

3、财政预算收支平衡情况。收支相抵，财政预算保持平衡。

(二)政府性基金预算

2015年，政府性基金预计收入为6931.74万元，其中：水利建设基金60万元;林业基金907万元;价格调节基金200万元;福利彩票基金135万元;体育彩票基金620万元;残疾人保障基金70万元;城市基础设施配套费400万元;新型墙体材料专项基金30万元;散装水泥基金10万元;船舶港务费4万元;无线电频率占用费10万元;城市公用事业附加收入146.74万元;土地出让价款4160万元;公共租赁住房179万元。

2015年，政府性基金支出预计为6822.56万元，政府统筹76.63万元，结余32.55万元，其中：残疾人保障基金5万元;新型墙体材料专项基金14.5万元;公共租赁住房13.05万元。

(三)社保基金预算

2015年，各项社保基金收入为30222万元(因企业养老保险及工伤保险基金由省、市统一编制，不再统计范围内)，其中：城乡居民养老保险7377万元、城镇职工医疗保险2764万元、居民医疗保险14240万元、机关养老保险5435万元、失业保险227万元、生育保险179万元。

2015年，社保基金支出为27478万元，其中：城乡居民养老保险4950万元、城镇职工医疗保险2662万元、居民医疗保险14122万元、机关养老保险5629万元、失业保险88万元、生育保险27万元。

2015年，社保基金本年结余为2744万元，其中：城乡居民养老保险2427万元、城镇职工医疗保险102万元、居民医疗保险118万元、失业保险139万元、生育保险152万元，机关养老保险超支194万元，上解上级30万元，由县财政进行弥补。

(四)2015年公共财政支出预算具体项目(不含列收列支的上级专项资金支出)

一般公共服务：预算安排20072万元，比上年预算减少1170万元，支出主要重点支持计划生育事业、财源建设、统计调查、安全生产监管、公共机构节能、民族事务、审计、社会团体、干部培训等。

国防与公共安全：预算安排3294万元，比上年预算增加47万元，主要用于司法队伍建设、城市监控系统建设、消防设施建设等。

教育：预算安排17381万元，比上年预算增加2202万元，新增资金主要用于提高教育队伍建设，提高我县教育质量。

科学技术：预算安排331万元，比上年预算增加74万元，支持科技事业发展、科研成果转化、科普、知识产权等工作。

文化体育与传媒：预算安排1165万元，比上年预算增加106万元，推进文化事业单位转体改制，促进文化繁荣发展。

社会保障和就业：预算安排13945万元，比上年预算增加1705万元，推进社会养老服务体系建设，推动扩大就业，支持残疾人事业，加强困难职工帮扶工作。

医疗卫生：预算安排3804万元，比上年预算增加1258万元，用于新农合、城镇居民医保人均补助、基本公共卫生服务、城乡及村卫生室基本药物补助。

节能环保：预算安排2340万元，比上年预算增加228万元，主要用于实施能源管理等节能减排政策，建设生态会同。

城乡社区：预算安排3128万元，比上年预算增加134万元，推进城乡生态圈基础设施建设，创建干净文明城乡社区。

农林水发展：预算安排6289万元，比上年预算增加100万元，确保重大水利工程建设的资金需要，进一步加大农业保险县级配套力度，增加农业发展潜力，积极推进 “一事一议”财政奖补工程建设。

交通运输：预算安排4051万元，比上年预算减少764万元，用于省道维护、库区公路建设、村级公路维护等交通设施的建设。

其他：商业服务业预算安排662万元，比上年预算增加41万元;国土资源气象预算安排786万元，比上年预算增加114万元;住房保障预算安排1183万元，比上年预算增加73万元;粮油物资储备预算安排202万元，比上年预算增加15万元;债务还本付息支出预算安排2715万元，比上年预算增加167万元。

当年新增可用财力安排的教育、科技、农业、文化体育与传媒、社会保障和就业增幅均高于当年新增可用财力增幅，符合我县实际。但由于财权与事权不匹配、收支矛盾突出等原因，还有一些应安排的刚性支出未能列入预算，只能在以后逐年安排解决。

三、解放思想，锐意进取，确保完成2015年预算任务

(一)组织收入和培植财源相结合。正确处理当前与长远的关系，在充分挖掘现有收入潜能的同时，更加注重财源培植，促进财政收入长期可持续增长。一是积极组织收入。加强与收入征管部门沟通协调，增强财税收入征管的预见性和针对性;推进综合治税，加快综合治税信息平台建设，完善涉税信息报送工作机制，开展涉税信息比对分析，为综合治税提供有力的信息支撑;狠抓挖潜增收，完善委托代征、代扣代缴工作机制，着重抓好基建工程、房地产、股权转让等领域的协税控税，扫除税收征管盲区。二是推进财源建设。充分发挥财政资金和财政政策的杠杆作用，利用好各种国家政策资源，重点支持已有支出产业集群，做大做强基础财源;整合产业类、园区类等专项资金，引导传统支柱产业转型升级，支持有竞争优势和具备创新能力的中小企业做大做强;同时，清理规范招商引资优惠政策，建立和健全城区良性招商机制，强化税收贡献导向，培育新的税收增长点。

(二)保障改善民生与支持转型发展相结合。坚持“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”的思路，把工作着力点放在研究解决人民群众最关心、最直接、最现实的民生问题上，放在研究解决加快转型升级的重大问题上。一方面，要落实财政支持民生工作新要求。立足实际，尽力而为，量力而行，在支持民生事业中坚持保障基本，补上短板、兜好底线，促进社会公正。积极探索政府购买服务制度，将事务性管理服务逐步引入竞争机制，通过合同、委托等方式向社会购买。注重民生制度建设，增强民生政策的公平性和可持续性。同时，强化民生资金管理，既确保民生资金安全，又把钱花在人民群众最迫切、最需要的方面。另一方面，要创新财政支持转型升级新思路。充分借助市场机制作用，创新财政资金投入方式，对于能够发挥市场作用、吸引社会资源参与的领域，根据市场经济规律和公共财政原则，采取市场化的方法，撬动社会资源，放大财政资金使用效益。探索运用公私合作模式(PPP)，吸引民间资本参与公共事业和基础设施建设。在支持产业发展的方式上，由直接支持竞争性领域产业、企业的发展，转向重点支持激发市场活力、推动产业结构调整、创造公平竞争的市场环境。资金投入上由直接补贴和无偿补助为主，逐步改为有利于调动企业自身发展积极性的股权投资、有利于调动金融资本的贷款贴息、有利于缓解中小企业融资困难的担保体系建设等间接方式，提高资金使用效益。

(三)深化改革与依法理财相结合。要深化财政各项改革，推进依法理财，认真开展新《预算法》及《会计法》等宣传工作，切实规范财经秩序，创新财政管理方式，促进财政管理的科学化、规范化、法制化、透明化。一是推进财税体制改革。深化国库管理改革，抓好中小学校国库集中支付制度改革的运行工作;大力推行公务卡制度，推进政府购买公共服务工作，提高公共服务供应质量和财政资金使用效率;加大预决算公开力度，在推进县直机关预算公开的基础上，做好县本级财政决算公开工作;密切关注税收制度改革最新动向，做实基础工作，确保全县既得税收利益最大化;进一步规范政府性债务管理，防范财政运行风险。二是加强专项资金管理。坚持“先定办法，后分资金”的原则，按照审批程序和权限分配专项资金。进一步加大资金整合力度，将资金性质和使用方向相同的专项资金统筹使用，避免各自为政、重复建设和撒“胡椒面”现象，并严格执行国库集中支付制度，对资金从分配到拨付实施全程监管。三是加强财政绩效管理。积极推动预算绩效管理增点扩面，加大财政重点项目资金的绩效评价力度，选取部分重点项目开展财政重点评价，提高资金使用效益。四是严格“三公”经费支出管理。认真落实中央八项规定和省委九条规定，加强“三公”经费支出预算审核，进一步规范和加强公务用车、公务接待、因公出国(境)支出管理，严格控制一般性支出，努力降低行政运行成本。五是强化财政资金监管。规范投资评审管理，继续推行委托评审，提高评审效率和质量，切实降低政府投资成本。加强财政监督检查，突出抓好财务收支、惠农资金、“三公”经费等监督检查。加强国有资产处置管理，严格处置审批程序，防止资产流失。进一步加强会计基础工作，推进会计工作规范化，提高会计信息质量和财务管理水平。

(四)业务建设与队伍建设相结合。在抓好财政业务工作、服务全县发展大局的同时，坚持业务工作、队伍建设“两手抓、两手硬”，进一步加强财政队伍自身建设。一是巩固教育实践活动成果。深入推进党的群众路线教育实践活动，抓好突出问题的整改，严格遵守工作纪律，加大规章制度的执行监督力度，积极深入基层调查研究，狠抓各项工作落实，推进财政系统作风建设形成新常态。二是加强学习培训。制定学习培训计划，加强政治理论和财经政策法规学习，组织和参加各类业务知识培训学习，培训考试情况作为干部考核、评优评先的依据，力求通过培训，不断提升财政人员队伍素质。三是加强党风廉政建设。健全反腐败领导体制和工作机制，落实党风廉政建设主体责任和“一岗双责”，完成惩防体系建设各项任务。严格执行党的各项纪律。完善财政内控监管机制，加强廉政风险防控管理，规范权力运行流程。完善党风廉政建设考核机制。四是推进财政文化建设。加强文明单位创建工作，积极开展创先争优活动，加强绩效考评工作，推进财政机关效能建设，努力打造作风过硬、业务精良、开拓创新、奋发有为的优秀团队。五是加强综合管理工作。进一步加大经费投入，保障全县社会治安综合治理、安全生产、计划生育、省级文明县城创建等工作顺利开展，认真落实相关责任制要求，积极做好财政系统相关管理工作。

各位代表，我县2015年的财政工作任务艰巨,责任重大。我们要在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，振奋精神，扎实工作，为推进全县经济和社会事业发展、提高城乡人民生活水平做出新的更大的贡献。