关于2014年财政决算(草案)及2015年1-6月财政预算执行情况的报告

县财政局

(2015年7月29日)

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县十六届人大常委会第21次会议报告2014年财政决算(草案)及2015年1-6月财政预算执行情况，请予审议。

一、2014年全县公共财政决算情况

2014年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的依法监督和大力支持下，紧紧围绕全县经济发展战略和财政目标任务，充分发挥财政职能，大力推进财政科学化、精细化管理，全面深化财政改革，切实保障民生需要，促进了全县经济和社会事业的持续健康发展。

2014年公共财政决算收支情况

——全年财政收入总计为173322万元，同比增长16.37%。主要收入项目是：

1、地方公共财政收入27447万元，同比下降8.52%。其中国税部门2295万元，同比增长4.99%，为调整预算的100%;地税部门13169万元，同比下降26.4%，为调整预算的100%;财政部门11983万元，同比增长20.74%，为调整预算的100%。上划中央税收9234万元，同比下降2.69%，其中：上划中央“两税”5493万元、上划所得税3741万元。上划省级税收3380万元，同比增长0.8%，其中上划省级增值税549万元、上划省级所得税749万元、上划省级营业税1845万元、上划省级资源税15万元、上划省级城镇土地使用税222万元。

2、上级补助收入141491万元，剔除专项追加补助和专项转移支付补助因素，为调整预算的100%，同比增长22.54%。其中：(1)中央“两税”返还1295万元;(2)所得税基数返还834万元;(3)成品油价格和税费改革返还808万元;(4)其它税收返还1035万元;(5)均衡性转移支付补助20607万元;(6)民族地区转移支付补助1734万元;(7)中央增资补助6332万元;(8)农村税费改革转移支付补助2709万元;(9)县级基本财力保障机制奖补资金8201万元;(10)结算补助收入8043万元;(11)企业事业单位划转补助收入114万元;(12)工商部门停征两费转移支付收入17万元;(13)基层公检法司转移支付补助1128万元;(14)义务教育转移支付补助5707万元;(15)基本养老保险和低保等转移支付补助11511万元;(16)新型农村合作医疗等转移支付补助9954万元;(17)农村综合改革转移支付补助1762万元;(18)重点生态功能区转移支付收入5944万元;(19)其它一般性转移支付补助325万元;(20)专项转移支付补助收入53431万元。

3、债券转贷收入3800万元。

4、上年结余584万元。

——全年财政支出总计为172837万元，同比增长16.5%。

1、公共财政预算支出为170688万元，同比增加24682万元，增长16.9%。具体为：(1)一般公共服务支出26590万元，同比下降28.37%;(2)国防支出190万元，同比增长8.57%;(3)公共安全支出6635万元，同比增长30.12%;(4)教育支出30256万元，同比增长2.5%;(5)科学技术支出477万元，与上年持平;(6)文化体育与传媒支出2920万元，同比增长20.36%;(7)社会保障和就业支出25564万元，同比增长19.05%;(8)医疗卫生支出19464万元，同比增长28.24%;(9)节能环保支出5140万元，同比增长72.54%;(10)城乡社区事务支出2339万元，同比增长16.48%;(11)农林水事务支出30168万元，同比增长49.15%;(12)交通运输支出8747万元，同比增长146.05%;(13)资源勘探电力信息等事务支出1773万元，同比增长47.5%;(14)商业服务业等事务支出739万元，与上年持平;(15)国土海洋气象等事务支出1599万元，同比增长33.03%;(16)住房保障支出7323万元，同比增长275.54%;(17)粮油物资管理事务支出526万元，同比增长9.36%;(18)地方政府债券利息支出237万元，同比增长47.2%;(19)其他支出1万元，同比减少90%。

2、上解上级支出1399万元，其中：专项上解1399万元。

3、债券还本支出750万元。

——全年公共财政预算收支结余485万元,全部为一般预算结余。

——2014年政府性基金收入16669万元，其中：

1、县本级基金收入8223万元,具体为：地税部门征收的地方教育附加收入273万元、地方其他水利建设基金收入70万元、残疾人就业保障金收入12万元;财政部门征收的墙体材料专项基金收入35万元、地方育林基金收入872万元、地方森林植被恢复费343万元、地方其他水利建设基金收入63万元、残疾人就业保障金收入61万元、国有土地收益金收入246万元、农业土地开发资金收入82万元、土地出让价款收入5150万元、教育资金收入123万元、城市公用事业附加收入100万元、划拨土地收入1万元、农田水利建设资金收入89万元、城市基础设施配套收入347万元、船舶港务费收入4万元、无线电频率占用费38万元、廉租房租金收入30万元、散装水泥专项资金收入4万元、其他政府性基金收入280万元。

2、上级补助收入6693万元。

3、上年结余1753万元。

——2014年政府性基金支出14330万元，其中：

1、本年支出14277万元，具体为：教育支出208万元、文化体育与传媒支出10万元、社会保障和就业支出920万元、城乡社区事务支出9701万元、农林水事务支出1861万元、交通运输支出9万元、资源勘探电力信息等事务支出71万元、用于体育事业的彩票公益金支出576万元、用于社会福利事业彩票公益金支出433万元、用于教育事业彩票公益金支出180万元、用于残疾人事业彩票公益金支出21万元、用于农村医疗救助彩票公益金支出105万元、其他政府性基金支出182万元.

2、上解上级支出53万元。

——2014年基金结余2339万元。

总的来看，2014年预算执行情况良好，各项财政改革工作按照中央及财政部的要求稳步推进：“三公经费”的预决算工作已正式启动;2012年以前的财政存量资金3469万元按要求调入了预算稳定调节资金安排支出;国库集中收付改革延伸至农村中小学校;政府采购管理完成了电子化政府采购平台建设等等。

二、2015年1-6月财政预算执行情况

(一)1-6月财政预算收支情况

1、收入情况。1-6月，全县财政收入总计120183万元。其中：⑴地方公共财政收入15854万元，为计划的53.29%，同比增长13.03%。国税部门1464万元，为计划的58.05%，同比增长32.25%;地税部门8595万元，为计划的54.9%，同比增长16.76%;财政部门5795万元，为计划的50.05%，同比增长4.26%。⑵上级转移支付补助收入104329万元，其中财力性补助收入49951万元。

2、支出情况。1-6月，公共财政预算支出89882万元，同比增长17.96%，其中：(1)一般公共服务支出11806万元;(2)国防支出84万元;(3)公共安全支出2953万元;(4)教育支出17531万元;(5)科学技术支出550万元;(6)文化体育与传媒支出2519万元;(7)社会保障和就业支出21209万元;(8)医疗卫生支出12685万元;(9)节能环保支出1436万元;(10)城乡社区事务支出2074万元;(11)农林水事务支出12599万元;(12)交通运输支出1616万元;(13)资源勘探电力信息等事务支出232万元;(14)商业服务业等事务支出143万元;(15)国土资源气象等事务支出559万元;(16)住房保障支出1515万元;(17)粮油物资管理事务支出94万元;(18)地方政府债券利息支出277万元。上解上级支出在年终结算时根据上下级结算情况列支。

(二)财政运行的主要特点

1、财政收入略有增长，收入质量有所提升。与2014年同期相比，地方公共财政收入略有增长，维持了3月份以来的增收局面，同时，税收部门的收入增幅近几年来首次超过财政部门，收入质量有所提升，地方财政总收入税占比为72.88%，同比增长1.31%，比2014年底的税占比提高3.84%。

2、预算支出同比增长较快，重点支出保障有力。2015年，我县按照中央、省市要求，加快了财政资金的预算执行力度，做到了提前下达预算指标，支出额度及时批复，规范了财政工作的限时办结制度。到目前的省财政厅最新排名，我县支出进度综合考核排名为全省县(市)区第22名。同时，我县积极筹集资金，加大对民生资金的投入，上半年民生方面的支出达到74530万元，占上半年公共财政预算支出的82.92%。

三、当前财政运行存在的主要困难和问题

当前，我县财政存在的困难和问题主要表现在三个方面：一是收入形势依然严峻，完成全年考核任务难度较大。受重点工程进展慢、“营改增”全面展开、房地产税源减少及非税收入基数过大等影响，新的税收增长点没有形成，老的税源开始萎缩(100万元以上纳税企业不仅没有新增，反而减少了县宝庆恒达一家;工业园的商高能耗企业下半年停产没有任何税收，同时还导致了电力公司的用电减少，营业收入下降税收相应减少)，据初步统计，财税三局收入全年任务预计有9200万元的缺口，其中国税2000万，地税4000万元，财政3200万元。二是刚性支出新增较多，保民生运转工资缺口加大。主要是新增工资及相关配套支出14410万元，乡镇工作人员工作补贴1080万元，重点工程建设年初未曾列入预算的须增加预算支出5000万元，而目前上级新增财力仅7500万元，缺口12990万元。三是财政借出资金限时收回困难大，财政运行风险不断提高。根据上级有关精神，财政借出资金必须在2016年年度前清理完毕，该列支的列支，该收回的收回。因我县财政借出资金量大，很难有资金保障这一工作的顺利完成。

四、下半年工作措施

为确保完成全年财政预算任务，下半年我们要着重抓好三个方面的工作：

1、强化税收收入预测分析，健全抓收工作机制。一是开展政策效应分析、经济税源分析、税收预警预测分析和税收关联分析，完善每月税收分析制度，始终坚持组织收入原则，确保应收尽收。二是抓财政收入进度。层层分解财政收入任务，强化过程管理和检查考核，努力做到税收收入及时足额均衡入库。三是抓财政收入质量。进一步完善财政收入考核办法，更加注重对收入结构和质量的考核，促进财政收入持续稳定健康增长，努力提高财政总收入税占比，有效促进地方可用财力增长。四是积极争取上级资金支持。把握国家积极财政政策，加强与各职能部门协调配合，加大汇报衔接力度，赢得上级的关注和支持。要按照已向上申报的项目、资金，逐一跟踪对接，确保全年争资工作取得新的突破，努力缓解我县财政支出压力。

2、积极培植新增税源，支持推进项目建设。继续加大对工业企业、重点项目投资的扶持力度，积极培植新税源，保证重点税源企业的可持续增加。根据中央财政政策的取向，进一步调整财政性资金使用方向和结构，大力培植财源;在安排使用财政建设性资金方面，提高对工业企业的投入和扶持力度，加快推进已经签订协议的产业发展项目落地实施，让项目建设形成新增税源;加大对城市基础设施的投入，进一步改善投资环境。加强对重点税源企业的服务力度，促进更多的重点税源企业在我县安家落户。

3、强化预算管理，规范预算执行。一是提前布局2016年预算，根据基金的特性与公共预算科学安排各项支出，认真测算项目支出，细化项目预算安排。二是严格项目资金和预备费管理，按规定用途使用;加强预算绩效管理，及时跟进项目预算执行进度及了解资金的使用效益，通过预算调整调减当年未能启动和进度较慢的项目资金，切实减少结转结余。三是加大清欠力度，减少财政借款并严格财政借款管理。

主任、各位副主任、各位委员，我县下半年的财政工作任务非常艰巨，我们决心在县委、县政府的领导和县人大、政协的监督下，迎难而上，强化措施，开拓创新，狠抓落实，全面完成2015年各项财政工作任务。