——2017年12月17日在会同县第十七届人民代表大会第二次会议上

 县财政局局长  杨小玲

各位代表：

受县人民政府的委托，我向大会报告2017年预算执行情况和2018年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2017年预算执行情况

2017年，面对复杂的经济财政形势，在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，各级各部门按照县委、县政府的决策部署，妥善应对，积极作为，全面落实积极财政政策，深化各项财税改革，推进财政科学化、规范化、精细化管理，有力促进了全县经济社会的发展。在此基础上，全县财政收支稳定增长，预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算收支情况

1.收入预算执行情况。到年底，全县完成一般公共预算收入54410万元（预计数，下同），比上年增长11.01%，为年初预算的100%。其中：县级收入31980万元，剔除政策性调整因素，同比增长10%。上划中央、省级收入22430万元，同比增长25.82%。分结构来看，税收收入完成20007万元，同比增长21.17%；纳入一般公共预算管理的非税收入完成11973万元，同比减少2703万元。

2.转移支付执行情况。2017年，上级下达我县补助收入 208923万元，同比增长4.19%，为年初预算的109.63%。另外，中央转贷地方政府新增债券13700万元，同比增长28%。省财政下达置换债券额度3920.26万元，置换2014年锁定的存量债券，列线下收支。

3.支出预算执行情况。通过盘活存量资金、调整支出结构、加快资金拨付，全力以赴实现“保重点、稳增长、惠民生”的资金需求。全县实现一般公共预算支出253276万元，同比增长5%，为年初预算的110%,较好地落实了县委县政府各项决策部署。主要支出科目的执行情况如下：

公共安全支出9381万元，增长24.11%，主要是加大了对城市交通监控安全的投入；撤乡并镇后，新增身份证和户口簿工本费等专项经费，增加巡警特警专项经费。

教育支出37237万元，增长5.66 %，主要是教师工资、原民办、代课教师补助标准提高；教师待遇得到有效提高，安排了农村教师人才津贴、教师质量奖、城区教师绩效奖；农村薄弱学校改造、教育扶贫项目安排力度加大等。

科学技术支出949万元，增长44.38%，主要是加大了企业科技改造投入及革命老区人才支持计划和科技人员专项计划。

文化体育与传媒支出6151万元，增长7.31%，主要是加大了公共文化服务体系建设力度，上级对文化馆、图书馆、粟裕纪念馆免费开放补助资金补助的力度加大。

社会保障和就业支出38912万元，增长1.24%，主要是企业退休人员养老金人平调整、行政事业单位退休人员养老金人平提标、城乡居民基本养老保险基础养老金提标、重点优抚对象、五保供养对象及低保对象补助标准都按政策相应增加支出等。

医疗卫生支出27405万元，增长4.44%，主要是城乡居民医疗保险财政补助标准提高，从人平450元提高到480元，基本公共卫生补助标准由人平45元提高到50元，城乡医疗救助力度加大，城镇职工医疗保险财政补助增加；财政扶持特困群众参合参保增加等。

节能环保支出4534万元，增长56.61%，主要是农村环境整治力度加大。

城乡社区事务支出5289万元，增长29.33%，主要是加快了城市基础设施建设速度和力度，垃圾场建设、乡镇垃圾处理一体化建设、农村垃圾治理项目、城区油路改造等。

农林水事务支出45223万元，增长11.61%，主要是精准扶贫资金及涉农整合资金增量较大等。

交通运输支出28925万元，增长9.49%，主要是加大了公路水毁修复及农村公路建设投入力度。

国土资源气象等事务支出2827万元，增长52.34%。主要实施的项目包括乡镇土地规划调整和地灾评估技术服务费，易地扶贫集中安置点地灾评估，土地规划地灾危险性评估等。

住房保障支出7057万元，下降58.30 %；主要是公共租赁住房建设任务已完成，保障性安居工程公共租赁住房资金减少4170.8万元。

县级预备费预算安排2198万元，支出2198万元。支出用于自然灾害、突发公共卫生事件、维稳等难以预见的开支。根据具体使用方向列入相关支出科目，其中一般公共服务支出277万元、农林水支出1685万元、医疗卫生与计划生育支出165万元、公共安全支出71万元。

4.收支平衡情况：2017年，一般公共预算县级收入31980万元，加上上级补助208923万元，地方政府新增债券13700万元，上年结转323万元，收入总量为254926万元。一般公共预算支出253276万元，加上上解中央、省市1650万元，支出总计254926万元，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支情况

全县政府性基金本级收入11078万元，上年结转2141万元，可安排使用的收入总计13219万元；上解上级支出15万元，本级支出13204万元。其中：国有土地使用权出让收入主要用于征地拆迁补偿、土地开发、补助被征地农民社会保障、廉租房支出和农村基础设施建设等方面；城市基础设施配套费安排的支出主要用于县城基础设施维修及背街小巷的改造；污水处理费收入主要用于污水处理设施和运营；城市公用事业附加收入主要用于县城和各乡镇路灯照明。

（三）社会保险基金预算收支情况

2017年全县社会保险基金预计收入67611万元，为预算的110 %，其中，全年保险费收入33051万元，财政补贴32933万元，利息、转移收入等其他收入1627万元。增加较多，主要是因为被征地农民缴费政府补贴增加，以及企业养老退休人员上级财政补助收入增加。全县社会保险基金支出58540万元，为预算的102%，主要是城乡居民基本养老保险基金和职工基本医疗保险基金支出增加。其中社会保险待遇支出56220万元，当年结余9071万元，滚存结余35863万元，主要是城乡居民基本养老保险基金和机关养老保险基金结余。

分险种来看：全县企业职工基本养老保险基金收入13585万元，支出12734万元，滚存结余1977万元；城乡居民基本养老保险基金收入13500万元，支出6032万元，滚存结余17009万元；机关事业单位基本养老保险基金收入15282万元，支出15217万元，滚存结余2409万元；城镇职工基本医疗保险基金收入4891万元，支出4798万元，滚存结余6494万元；居民基本医疗保险基金收入 18890万元，支出18455万元，滚存结余5499万元；工伤保险基金收入1117万元，支出1035万元，滚存结余161万元；失业保险基金收入140万元，支出70万元，滚存结余1411万元；生育保险基金收入206万元，支出200万元，滚存结余902万元。

（四）国有资本预算收支情况

2017年，我县开始对国有资本经营预算单列。目前，我县共有国有资本参股和控股的企业6家，分别为湘能会同水电开发有限责任公司、怀化恒光长田水电有限责任公司、会同农村商业银行股份有限公司，会同县供水有限责任公司和怀化市蓑衣塘水轮泵电站有限公司和湖南电广传媒股份有限公司，占股分别为15%、26%、10%、50.60%、15%和51%。预计到年底，全县国有资本经营收入400万元，为预算的102.62%，全县国有资本经营支出400万元，为预算的102.62%。

（五）地方政府债务情况

根据《预算法》规定，中央对各省市地方政府债务实行限额管理。财政部在全国人大或其常委会批准的全国地方政府债务限额内提出各省市限额，报国务院批准后下达地方。地方政府在中央下达限额内提出本地区政府债务限额，报同级人大常委会批准，并在批准的限额内举借和偿还政府债务。

2017年，省财政核定我县地方政府债务限额为139100万元。2017年末存量政府债务为127749万元，其中：2017年新增债券13700万元。

2017年，省政府下达我县置换债务3920.26万元。省财政下达的置换债券用于置换我县的存量债务，不增加我县政府债务余额。

需要说明的是，上述预算执行情况数据均为预计数，在财政决算编制汇总后会有所变化，届时再依程序报告。

（六）2017年预算执行的主要特点

1.预算统筹能力显著增强。一是加大非税资金统筹力度， 对政府性基金预算支出与一般公共预算相关专项投向类似的支出实行管理办法统一、资金分配统一。二是全面清理结余结转资金，将结余结转资金按规模或年限要求，实行预算统筹使用，或补充预算稳定调节基金。三是优化涉农资金供给机制，大幅度整合涉农专项资金，重点推进农业、科技、教育、医疗卫生、节能环保等领域资金统筹整合，全年预计整合涉农资金3.2亿元，主要投入贫困村的基础设施建设、农业产业扶贫方向等。四是扎实推进预决算公开。县级财政总预算、总决算，部门预算、部门决算，“三公”经费总预算、总决算及部门“三公”经费预算和决算均实现了“非涉密，全公开”，所有上级专项资金分配实行定期公开，到人头的民生支出实现全过程公开。

2.财政收入总体平稳增长。一是积极培育基础财源。全面落实财税优惠政策，支持园区基础和配套服务设施建设。创新资金引导方式，充分发挥创业、中小微企业扶持、产业发展等财政资金作用，引导经济结构调整，鼓励创新创业，激发市场主体活力，促进重点企业、重点产业快速发展。二是推行非税收入限额管理。按照省市要求，对非税收入实行限额管理。我县2017年非税收入限额为11973万元，全县一般公共预算收入税占比预计为78%，提高7.94个百分点，财政收入质量显著提升。三是强化税收收入征管。加强税源调查摸底，深挖税收潜力，突出重点项目、重点企业、重点行业的税收征管。加强税收清理整治，开展行政事业单位个税、个体工商大户、两违建设等税收清查，依法征收。严格落实综合治税和协税护税制度，强化财税绩效目标管理责任落实，提高积极性，增强责任心。

3.民生保障水平持续提高。一是进一步提高民生支出，农业、教育、医疗卫生、社保、保障性住房等直接用于民生的支出达20.07亿元，增长10.69%，占财政支出的79.26%，比上年提高0.33个百分点。二是进一步压缩一般性支出，县各机关事业单位一般性支出实行零增长，县级“三公”经费支出2550万元，比上年下降1.01%，结余资金收回预算，统筹用于民生支出和重点支出。

4.政府债务管理不断规范。加快构建借、用、还统一的地方政府债务管理制度，政府债务率保持在合理范围内，风险总体可控；大力推行PPP（政府和社会资本合作）制度改革。积极开展PPP实践，按照规范模式开展PPP建设项目4个，其中会同县坪村、岩头高速公路提质改造PPP项目和工业集中区污水处理厂建设工程PPP项目已正式实施。

总的来看，2017年财政运行总体平稳，但冷静审视新形势、新要求，我们清醒地看到财政工作仍面临一些困难和压力，主要表现在财政增收基础不稳、财政可持续发展能力不足、财政收支平衡压力较大、预算执行监管需要加强，等等。这些问题需要我们高度重视，认真研究，采取切实有效的措施认真加以解决。

二、2018年财政预算草案

2018年，我县经济持续增长、长期向好的良好支撑基础没有改变，全县发展新动能不断累积，经济运行预计将继续保持在合理区间。但同时，我县经济面临新常态下的调整和转型，影响财政平稳运行的不确定、不稳定因素依然较多，收支矛盾更加突出。收入方面，我县以传统产业为主的税源结构增收更为困难，新兴产业还没有形成增收拉动能力，加上减税降费力度的加大，财政收入增速将保持中低位运行。支出方面，有效实施积极财政政策，推动稳增长、惠民生各项工作，支持打好脱贫攻坚战役，需要适度扩大支出规模，预算平衡的压力巨大。

根据省财政厅和县委、县政府有关要求，我县2018年财政政策重点和预算编制的指导思想是：认真落实中央、省有关深化供给侧结构性改革的决策部署，加大资金统筹力度，有效盘活存量，优化支出结构，从严控制一般性支出，优先保障重点支出；围绕全县“十三五”规划重大项目和县委、县政府确定的重点工作，加大财政资金支持力度，强化支出约束；加大预算公开力度，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

根据上述指导思想，2018年政府预算收入预期、支出政策和预算安排情况如下：

（一）收入预期

一般公共预算收入预期按照增长11%左右安排。

（二）支出政策

根据《预算法》关于预算编制的相关要求，2018年预算编制在保工资、保运转的前提下，着力改善民生，切实保障重点支出需要。2018年预算草案中，我们将大部分资金用于保障民生，据统计，民生支出约20.39亿元，占全县预算支出比率约为78.43%。主要提高的事项是：加大教育投入1300万元以上，用于合格学校建设、奖励优秀教师、提高教师待遇水平等；加大医疗卫生投入  1000万元以上，用于行政事业单位医疗保险、城乡居民医疗保险城镇居民医疗保险财政补助标准提标，提高基本公共卫生服务财政补助水平等；加大弱势群体的社会保障力度，包括社会企业养老保险基金调整待遇、对重点优抚对象补助资金提标，增加老年乡村医生生活困难补助等；加大对基层民生的保障，大幅提高乡镇保障水平，村级组织（社区）每村保障水平达到12万元（含村级组织服务群众专项）；加大对贫困乡村的投入，2018年县级配套3500万元以上，整合涉农资金3.5亿元左右，主要用于贫困村基础设施建设和扶贫产业发展。

（三）2018年预算草案

1.一般公共预算。2018年，一般公共预算县级收入预计35498万元，上级补助214611万元（含上级非财力性追加135254万元，按2017年预计完成数适当增长）；预计其他财力补助13000万元，可安排使用的收入总计263109万元；一般公共预算支出261455万元，上解上级支出1654万元，支出总计263109万元，当年收支平衡。

2018年一般公共预算支出安排的主要情况如下（上级非财力性专项追加135254万元，已按2017年一般公共预算支出预计完成数的相关比例测算安排到相应支出类级科目）：一般公共服务支出31760万元；国防支出247万元；公共安全支出11328万元；教育支出38305万元；科学技术支出1070万元；文化体育与传媒支出6667万元；社会保障和就业支出39693万元，医疗卫生与计划生育支出28320万元；节能环保支出5900万元；城乡社区事务支出5941万元；农林水事务支出45844万元；交通运输支出30854万元；资源勘探信息等支出4011万元；商业服务业等支出2364万元；国土海洋气象等支出4307万元；住房保障支出4845万元。

２.政府性基金预算。政府性基金预算根据基金项目的收入情况和实际支出需要安排，按基金项目编制，做到以收定支。根据《财政部关于取消调整部分政府性基金有关政策的通知》财税〔2017〕18号文件，2017年4月起，取消了新型墙体材料专项基金收入和城市公用事业附加收入2项。2018年全县政府性基金共有3项，城市污水处理收入、城市基础设施配套费收入、国有土地使用权出让收入。全县政府性基金本级收入18300万元（由于政府性基金上级补助未提前下达，无法预计，收入不包括上级补助收入，县本级支出18273万元，上解上级支出27万元。具体项目为：城市污水处理收入200万元，支出200万元；城市基础设施配套费收入500万元，支出500万元；国有土地使用权出让收入17600万元，支出17600万元，其中上缴省级农土资金27万元。

3.社会保险基金预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。2018年，全县社会保险基金收入70663万元，其中，保险费收入30839万元，财政补贴36991万元，利息、转移收入等其他收入2833万元；支出64348万元，其中，社会保险待遇支出62747万元，转移支出等其他各项支出1601万元；当年结余6315万元，滚存结余42177万元。

分险种来看：全县企业职工基本养老保险基金收入14604万元，支出14980万元，收支相抵后当期结余-376万元，滚存结余1601万元；城乡居民基本养老保险基金收入10990万元，支出7347万元，收支相抵后当期结余3643万元，滚存结余20652万元；机关事业单位基本养老保险基金收入16715万元，支出16693万元，收支相抵后当期结余22万元，滚存结余2431万元；城镇职工基本医疗保险基金收入6049万元，支出4847万元，收支相抵后当期结余1202万元，滚存结余7696万元；居民基本医疗保险基金收入20873万元，支出19144万元，收支相抵后当期结余1729万元，滚存结余7228万元；工伤保险基金收入1077万元，支出1069万元，收支相抵后当期结余9万元，滚存结余170万元；失业保险基金收入148万元，支出67万元，收支相抵后当期结余81万元，滚存结余1492万元；生育保险基金收入207万元，支出202万元，收支相抵后当期结余5万元，滚存结余907万元。

4、国有资本经营预算。国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，不列赤字。2018年，全县国有资本经营收入预计360万元，同比下降7.7%，其中股利、股息收入306万元、其他国有资本经营收入54万元。国有资本经营预算收入下降，主要是2018机遇性收入减少。国有资本经营支出预计360万元，同比下降7.7 %，支出安排主要用于补充养老保险基金支出，当年收支平衡。

三、完成2018年预算目标的主要措施

2018年是实施“十三五”规划的重要之年，也是全县脱贫摘帽的决胜之年，面对错综复杂的经济发展环境，为努力实现全年预算目标，我们将重点做好以下工作：

（一）加大统筹力度，集中保障重点需求。进一步强化政府预算全口径大统筹，所有非税收入实行预算统筹，严格“收支两条线”管理。加大政府性基金和一般公共预算统筹安排力度，继续清理整合专项资金，深入推进实质性整合。加大政府预算统筹力度，国有资本经营全部收入调入一般公共预算统筹安排支出；根据湘政发〔2015〕8号的要求，2018年预算草案将所有专项收入统筹安排支出；扩大对上级专项转移支付统筹安排的自主权，根据实际支出需求，对中央和省下达的专项转移支付，可在不改变资金类级科目用途的基础上，将支持方向相同、扶持领域相关的专项转移支付整合使用。依法合理地组织财政收入，推进财政存量资金管理常态化、长效化，切实盘活存量、优化增量。在保障人员工资的基础上，提高单位正常运转经费保障水平，增强民生支出基本需求的保障能力。狠抓预算执行进度，激活“趴”在账上的沉淀资金，严肃财经纪律，加大问责问效力度，让财政资金更好更快地发挥效益。

（二）加大资金投入，织密扎牢民生保障网。加大财政扶贫支持力度，积极争取上级资金，大力整合涉农资金，支持推进扶贫项目建设。集中财力扶贫攻坚，将政策资金向贫困地区和群众聚焦，推动完成贫困村基础设施和公共服务设施建设行动计划、易地扶贫搬迁等扶贫领域重大改革任务。牢固树立“过紧日子”的观念，统筹用好各类转移支付和新增债券，盘活存量资金，严控“三公”经费等一般性支出，腾出财力加大城乡居民基本养老、义务教育、保障房建设等领域基本民生投入，兜住民生保障底线。

（三）加速财税改革，推动实现高质量可持续发展。进一步改善收入质量，切实增强财政投入的协调性和可持续性。准确把握宏观经济走势，全面落实积极财政政策，在充分发挥市场机制作用的基础上，综合运用扩大财政支出、加快存量债务置换、推进PPP、政府采购、国库资金调度等工具手段，与金融政策协调联动，从供需两端发力，放水养鱼，支持企业自主创新，创造有效供给，开拓消费市场，着力在防范债务风险、培育新的增长动能等关键环节发挥财政牵引作用。严格预算执行监管，逐步构建涵盖预算审批、过程监控、绩效评价的绩效预算管理体系。进一步加大预算公开力度，坚持以公开为常态、不公开为例外，将公开透明贯穿于预算管理全过程，接受社会监督。

各位代表，新的一年，完成全年预算目标责任重大、意义深远，我们将深入贯彻落实党的十九大精神，紧紧围绕全县“四大战略”，在县委、县政府的正确领导下，自觉接受人大、政协的监督指导，坚定信心，迎难而上，开拓创新，苦干实干，为加快经济社会发展，决战脱贫攻坚，决胜全面建成小康社会做出更大贡献。