目录

一、 2019年预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

2.政府性基金预算执行情况

3.社会保险基金预算执行情况

4.国有资本经营预算执行情况

5.地方政府债务情况

二、2019年落实人大预算决议情况

1. 深化财源税收综合治理，提高财政收入水平。

2.强化预算管理，提高预算统筹能力。

3.确保重点支出，保障民生事业发展。

4.强化财政风险防控，保障财政运行安全。

5.牢固树立过“紧日子”思想，从严压减一般性支出。

三、2020年财政预算草案

1.收入预期

2.支出政策

3.2020年预算草案

四、2020年主要工作措施

1.激发经济发展活力，夯实地方税源基础。

2.加大民生投入，保障民生改善。

3.规范财政运行，提高预算执行能力。

4.深化预算改革，全面实施绩效管理。

    5.积极防范化解风险，筑牢财政金融安全运行底线

 

——2019年12月27日在会同县第十七届人民代表大会第五次会议上

                          县财政局局长  杨小玲

 

 

各位代表：

我受会同县人民政府的委托，向大会报告2019年预算执行情况和2020年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、 2019年预算执行情况

2019年,全县财政深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会精神，从增强“四个意识”、落实“两个维护”的政治高度，围绕大局，锐意进取，开拓创新，狠抓落实，不断夯实财源基础，继续优化支出结构，稳步推进财政改革，财政预算执行总体良好。

1.一般公共预算执行情况

收入预算执行情况。全年完成地方一般公共预算收入37683万元（预计数，下同），同比增长6.5%，为调整预算的100.47%。其中：本级税收收入完成26800万元，同比增长8%；纳入一般公共预算管理的非税收入完成10883万元，同比增长2.93%。

转移支付执行情况。2019年，上级补助收入226537万元，同比增长5.5%，为调整预算的100%。其中：返还性收入5480万元；一般性转移支付收入144803万元；专项转移支付收入76254万元。另外，新增一般债券收入13600万元。

支出预算执行情况。通过盘活存量资金、调整支出结构、加快资金拨付，全力以赴实现“保重点、稳增长、惠民生”的资金需求。全县实现一般公共预算支出307122万元，同比增长10.5%，较好地落实了县委、县政府各项决策部署。主要支出科目的执行情况如下：

公共安全支出11797万元，增长27.85%，主要用于全面保障巡特警专项经费、平安城市监控建设经费、禁毒专项经费、安保维稳经费、新建电子警察及智能交通指挥中心建设项目经费。

教育支出49286万元，增长5.24%，主要用于教师工资、原民办、代课教师补助；保障城乡义务教育、师资培训；提高教师待遇，安排农村教师人才津贴、教师质量奖、教师绩效奖；推进芙蓉学校建设及一、三完小改扩建等化解大班额工作；加快乡村小规模学校和乡镇寄宿制学校及义务教育学校信息化建设；加大对学前教育的投入力度等。

科学技术支出2735万元，增长50.03%，主要用于企业科技改造投入、科技发展、科技创新引导、科学技术普及等。

文化旅游体育与传媒支出4373万元，增长38.74%，主要用于公共文化基础设施建设，体育器材购置、文物保护和维修，保障县文化馆、图书馆、纪念馆、体育场及乡镇文化站的免费开放工作，完成农村电影、农家书屋、送戏下乡等文化活动。

社会保障和就业支出47808万元，增长14.62%，主要用于行政事业单位离退休人员养老金发放，企业退休人员养老金人平调整；城乡居民基本养老保险基础养老金提标、重点优抚对象、五保供养对象及低保对象补助标准都按政策相应增加支出等。

卫生健康支出32015万元，增长2.38%，主要用于城乡居民基本医疗补助、职工基本医疗补助、基本公共卫生补助、城乡医疗救助、国家基本药物制度县级补助等。

节能环保支出5347万元，增长36.13%，主要用于农村环境保护、环境监测、污染防治、污染减排等项目建设投入。

城乡社区支出17898万元，减少8.73%，主要用于城市基础设施建设，传统村落保护发展项目及危房改造、风貌改造、垃圾场运营、乡镇垃圾处理一体化建设等。

农林水支出56832万元，增长9.15%，主要用于精准脱贫及涉农整合项目建设，发放耕地地力补贴、公益林补贴、造林抚育、农机具购置补贴、动物防疫专项经费、生态自然保护、加快推进中小河流治理、农村水电增效扩容改造等。

交通运输支出19881万元，增长11.05%，主要用于堡横线、翁鲁线、黄茅至岩脚等公路建设，农村公路建设及公路养护等项目建设。

自然资源海洋气象等事务支出5349万元，增长36.38%，主要用于地质灾害综合防治体系建设、土地储备、气象监测体系建设等项目建设。

住房保障支出10977万元，增长10.13%，主要用于保障性安居工程项目建设。

一般公共服务支出、国防支出、资源勘探信息支出、商业服务业等支出42824万元，增长17.21%，主要用于行政支出、国防建设、政府债券付息等支出。

另外，还需说明的是：县级预备费预算安排3000万元，支出3000万元。支出用于自然灾害、突发公共卫生事件、维稳等难以预见的开支。根据具体使用方向列入相关支出科目，其中一般公共服务支出441万元、公共安全支出720万元、教育支出57万、科学技术支出23万元、文化旅游体育与传媒支出20万元、卫生健康支出56万元、城乡社区支出240万元、农林水支出1430万元、其他支出13万。

收支平衡情况。2019年，一般公共预算县级收入37683万元，加上上级补助226537万元，地方政府新增债券13600万元，调入资金20274万元，其他财力补助13069万元，上年结转299万元，收入总量为311462万元。一般公共预算支出307122万元，加上上解中央、省市4340万元，支出总计311462万元，当年收支平衡。

2.政府性基金预算执行情况

全县政府性基金本级收入42871万元，加上上级专项补助收入2904万元，地方政府专项债务转贷收入10500万元，上年结余5320万元，可安排使用的收入总计61595万元，同比增长31.51%，为调整预算的100%。

政府性基金本年支出41595万元，调出资金20000万元，支出总计61595万元，同比增长31.51%，为调整预算的100%。其中：国有土地使用权出让收入主要用于征地拆迁及土地增减挂钩项目支出、土地开发、农村基础设施建设等方面；城市基础设施配套费安排的支出主要用于乡镇及县城路灯亮化照明、污水处理设施监管和泵站运行经费、垃圾场运营经费等城市卫生环境项目；污水处理费收入主要用于污水处理设施和运营。

3.社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金收入完成73438万元，同比减少13.14%，为调整预算的100%。其中：保险费收入33179万元；财政补贴38164万元；利息、转移收入等其他收入2095万元。

全县社会保险基金支出74971万元，同比增长3.47%，为调整预算的100%。其中：社会保险待遇支出74770万元；转移支出、其他支出等201万元。社会保险支出增加较多主要是城乡居民基本养老保险基金和职工基本医疗保险基金支出增加。收支相抵，当年结余-1534万元，滚存结余45081万元，主要是城乡居民基本养老保险基金、机关养老保险基金及城乡居民基本医疗保险结余。

4.国有资本经营预算执行情况

预计到2019年底，全县国有资本经营收入274万元，为调整预算的100%，与去年持平。

全县国有资本经营支出274万元，为调整预算的100%，与去年持平，支出安排全部调入一般公共预算，当年收支平衡。

5.地方政府债务情况

2018年末，我县地方政府债务余额165494万元，其中：一般债务155677万元，专项债务9817万元。2019年底政府债务余额为189011.71万元，其中：一般债务169276.71万元，专项债务19735万元，与省政府下达的政府债务限额持平。政府债务期限共6类，其中：3年期限的为11941.27万元，5年期限的为82670.35万元，7年期限的为47750.99万元，10年期限的为28019.1万元15年期限的为16724.89万元，30年的期限的为1905.11万元。2019年债券最高利率为4.35%，最低利率为2.43%。2019年全年应偿还本息23040万元，其中：本金18630.65万元，利息4409.35万元；实际偿还本金18630.65万元，其中：再融资债券归还本金18630万元，预算安排资金偿还本金0.65万元；预算安排资金偿还利息4409.35万元，同时退回省财政厅或有债务转化成政府债务581.53万元。

  需要说明的是，上述预算执行情况数据均为预计数，在财政决算编制汇总后会有所变化，届时再依程序报告。

二、2019年落实人大预算决议情况

2019年，各单位在县委县政府的坚强领导下，在县人大的监督、县政协的支持下，按照县十七届人大三次会议预算审查有关决议要求，努力深化预算改革，认真落实财政政策要求，深入推进财税体制改革，各项工作稳步推进。

 1.深化财源税收综合治理，提高财政收入水平。一是积极培育基础财源。全面落实财税优惠政策，支持园区基础和配套服务设施建设；大力支持工业企业生产和发展，提高企业税负水平；加快重点项目的实施，保证项目收入及时足额入库；加大招商引资力度，落实入驻企业优惠政策。二是加大国有土地储备与开发力度，努力增加财政收入。三是加强税源监管。在进一步搞好税源清理调查的基础上，对税源情况进行核实分析，列出计划清单，将责任分解落实到涉税项目、涉税部门，逐一协调征收入库，为完成全年收入计划提供支撑。四是出台《深化财源税收综合治理改革的实施办法》文件，从涵养税源、奖补激励、引进人才、助力实体、部门护税、财税改革等6个方面发力，推动经济增效财政增收。五是着力调优收入结构。以依法征收、应缴尽缴为前提，努力将非税收入规模控制在省市下达的限额以内，促进地方收入税占比，预计达到71.12%，提高1个百分点，财政收入质量显著改善。

2.强化预算管理，提高预算统筹能力。一是统筹“四本预算”，把一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算统筹安排，形成定位清晰、互为支撑的财政预算体系，更好发挥资金规模效应。二是统筹政府债券资金和预算资金，在风险可控的前提下，将政府债券资金和预算资金纳入“一个盘子”统筹安排，着力发挥债券资金对预算资金的重要补充作用，减轻预算支出压力。三是统筹上级资金和县级资金，加强对专项资金使用管理，强化上级专项与县级同领域资金统筹，形成支出合力。四是统筹存量资金和当年收入，打破基数概念和固化结构，将部门结余资金、结转两年以上资金、绩效评价不理想资金统一收回，调整用于其他亟须资金的重要领域，及时发挥资金效益。

3.确保重点支出，保障民生事业发展。坚持经济发展与民生改善相协调，克服财政增收困难，加大民生投入力度，切实办好民生实事。2019年集中财力重点保障对脱贫攻坚、“三农”以及社保、教育、医疗等民生重点领域的投入。全年实现一般公共预算支出307122万元，同比增长10.5%，其中教育、文体、社保、卫生、环保、城乡社区、农林水、交通、住房等直接用于民生的支出达 244417万元，占财政支出的 79.58%，确保了各项民生政策的落实。其中，围绕打好精准脱贫攻坚战，落实资金34014万元，支持基础设施、产业发展、农村危房改造、健康扶贫、教育扶贫等各类扶贫项目的实施；围绕污染防治攻坚战，落实资金4664万元，支持污染防治和生态环境保护；支持发展公平优质教育。投入12236万元，落实好财政教育投入“一个一般不低于、两个确保”要求,改善农村义务教育办学环境，加快推进三完小、一中改扩建项目，提高教师工资福利待遇，逐步降低大班额比例；强化民生政策托底。投入3995万元，支持做好低保、特困人员救助供养、临时救助、孤儿基本生活保障等，惠及全县2.63万人次。

4.强化财政风险防控，保障财政运行安全。一是防范政府债务风险。严格在限额内举借政府债务，规范政府举债融资行为。二是加大预决算公开力度。除涉密信息外，实现所有使用财政资金的县级部门预决算全部公开。三是规范PPP项目管理。开展PPP项目库集中清查，明确PPP项目合规性管理负面清单，严守PPP项目政府支出责任不超过一般公共预算支出10%的“红线”，防控政府中长期支付责任风险。

5.牢固树立过“紧日子”思想，从严压减一般性支出。坚决贯彻执行中央“八项规定”精神和国务院“约法三章”要求，牢固树立过“紧日子”的思想，严格压缩“三公”经费等一般性支出，加大财政资金整合和统筹使用，有保有压，补短板、强弱项、保重点，集中有限财力全力保障各项重大决策部署落实落地。2019年，我县严格执行“四减一控”压减一般性支出，即压减公用经费、会议费、接待费和专项业务费，控制出国出境经费。2019年预算安排同比2018年预算按10%比例压减一般性支出878万元，进一步加大了非刚性、非重点项目支出的压缩力度，腾出的资金全部用于支持三大攻坚战、保障和改善民生等重点领域，把“攒下”的钱用在急用的地方，把经济下行的“坏事”转化成财政支出结构优化调整的“好事”，用政府的“紧日子”换百姓的“好日子”。

总的看，2019年预算执行情况较好，但我们也清醒认识到，在提升收入质量、优化支出结构、平衡财政收支、统筹预算力度、提高资金绩效、健全管理制度等方面，与县委县政府的要求和人民群众期待相比，还有较大差距。对此，我们将改进工作，以问题为导向，明确重点难点，精细改革措施，强化督查落实，切实解决问题。

三、2020年财政预算草案

2020年是“十三五”规划的最后一年，也是全面建成小康社会关键之年，做好全年工作，意义十分重大。全县经济运行预期稳中有进，进而有序，就财政而言，税源结构改善仍需时日，结构性降费减税，改善收入质量措施影响持续，惠民生、兜底线、控风险等刚性支出进一步增长，预算平衡的压力更为突出。

我县2020年财政预算安排的指导思想是：全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，贯彻落实“三个着力”要求，统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，聚力增效实施积极财政政策；加大资金统筹力度，有效盘活存量，优化支出结构，牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制和压减一般性支出；围绕全县“十三五”规划重大项目和县委、县政府确定的重点工作，加大财政资金支持力度，强化支出约束；加大预算公开力度，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度；着力加强财政风险管控，防范和化解债务风险，为全县经济社会持续健康发展提供财力保障。

根据上述指导思想，2020年政府预算收入预期、支出政策和预算安排情况如下：

1.收入预期

一般公共预算地方收入预期按照增长5.5%左右安排。

2.支出政策

根据《预算法》关于预算编制的相关要求，2020年预算编制的基本原则一是收支平衡原则；二是“三保”优先原则；三是真实性原则。2020年预算草案严格按照中央、省市关于牢固树立过“紧日子”的指导思想，严格压缩“三公”经费等一般性支出，“三公经费”较上年只减不增。在保工资、保运转的前提下，着力兜住基本民生。我们将大部分资金用于保障民生，民生支出约23.4亿元，占全县预算支出的77.3%。主要提高的事项是：加大教育投入2000万元以上，用于合格学校建设、奖励优秀教师、提高教师待遇水平等；加大社会保障投入3400万元以上，用于机关事业单位基本养老保险缴费、对养老保险基金的补助、职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险等；提高基本公共卫生服务财政补助水平；提高住房公积金财政配套比例，从10%提高到12%；加大弱势群体的社会保障力度，包括社会企业养老保险基金调整待遇、对重点优抚对象补助资金提标，增加残疾人“两项”补贴 等；加大对基层民生的保障，提高乡镇保障水平，人均达到3.5万元以上；加大对贫困乡村的投入，2020年县级配套5000万元以上，整合涉农资金2.5亿元左右，主要用于贫困村基础设施建设和扶贫产业发展。重点项目主要安排了产业引导、招商引资、科技创新、政府购买服务、税收事务、党建工作等刚性支出。

3.2020年预算草案

一般公共预算。2020年，一般公共预算县级收入预计39756万元，上级补助222838万元（含上级非财力性追加132500万元）；预计其他财力补助4972万元，调入资金40000万元，可安排使用的收入总计307566万元；一般公共预算支出302719万元，上解上级支出4847万元，支出总计307566万元，当年收支平衡。

2020年一般公共预算支出安排的主要情况如下（上级非财力性专项追加132500万元，已按2019年一般公共预算支出预计完成数的相关比例测算安排到相应支出类级科目）：一般公共服务支出32799万元；国防支出272万元；公共安全支出10719万元；教育支出51298万元；科学技术支出1106万元；文化旅游体育与传媒支出6711万元；社会保障和就业支出44971万元，卫生健康支出28691万元；节能环保支出5954万元；城乡社区支出6331万元；农林水支出52520万元；交通运输支出29307万元；资源勘探信息等支出3106万元；商业服务业等支出3609万元；金融支出15万元；自然资源海洋气象等支出3642万元；住房保障支出8120万元；粮油物资储备255万元；债券还本付息支出13293万元。

政府性基金预算。政府性基金预算根据基金项目的收入情况和实际支出需要安排，按基金项目编制，做到以收定支。2020年全县政府性基金收入有城市污水处理收入、城市基础设施配套费收入、福利彩票机构业务费收入、国有土地使用权出让收入等4项。全县政府性基金本级收入71068.2万元（由于政府性基金上级补助未提前下达，无法预计，收入不包括上级补助收入）县本级支出30484.68万元，债务付息支出583.52万元，转移性支出40000万元,无结余。具体项目为：城市污水处理费收入252.2万元，资本性支出168.68万元，债务利息及费用支出83.52万元；城市基础设施配套费收入776万元，支出776万元；福利彩票机构业务费收入40万元，支出40万元；国有土地使用权出让收入70000万元，支出30000万元，调入一般公共预算40000万元。

社会保险基金预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。2020年，全县社会保险基金收入62169万元，其中，保险费收入26753万元，财政补贴34669万元，利息、转移收入等其他收入747万元；支出60031万元，其中，社会保险待遇支出57812万元，转移支出等其他各项支出2219万元；当年结余2138万元，滚存结余49113万元。

分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入10329万元，支出8329万元，收支相抵后当期结余2000万元，滚存结余23343万元；机关事业单位基本养老保险基金收入20078万元，支出20723万元，收支相抵后当期结余-645万元，滚存结余3645万元；职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入5722万元，支出5530万元，收支相抵后当期结余192万元，滚存结余8805万元；城乡居民基本医疗保险基金收入25314万元，支出24890万元，收支相抵后当期结余424万元，滚存结余9825万元；工伤保险基金收入543万元，支出453万元，收支相抵后当期结余90万元，滚存结余2095万元；失业保险基金收入183万元，支出106万元，收支相抵后当期结余77万元，滚存结余1400万元。

国有资本经营预算。国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，不列赤字。2020年，全县国有资本经营收入预计279万元，其中股利、股息收入279万元。国有资本经营支出预计279万元，支出安排全部调入一般公共预算，当年收支平衡。

四、2020年主要工作措施

2020年是全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标收官之年，是实施“十三五”规划收官之年。为努力实现全年预算目标，我们将重点做好以下工作：

1.激发经济发展活力，夯实地方税源基础。一是培植财源。加快重点项目的实施，保证项目收入及时足额入库；大力支持工业企业生产和发展，提高企业税负水平；加大国有土地储备与开发力度，努力增加财政收入；推进国有资产出让、出租、处置等工作，提高国有资产收益。二是加强税源监管。在进一步搞好税源清理调查的基础上，对税源情况进行核实分析，列出计划清单，将责任分解落实到涉税项目、涉税部门，逐一协调征收入库，为完成全年收入计划提供支撑。三是提高收入质量。围绕全年财政收入目标，加强与税务部门协调配合，及时分解落实收入计划，在保持稳定增长的基础上，不断提高财政收入质量，为实现全年收入目标任务创造条件。四是积极争取上级资金和项目支持。充分发挥各部门的职能作用，认真梳理国家相关政策，主动与上级主管部门汇报对接，全方位、多渠道掌握政策信息，及时进行项目申报和资金申请。与此同时，结合部门工作实际，更多地争取上级专项工作的经费支持，为推动县域经济发展、缓解地方财力困难注入新的动力。

2.加大民生投入，保障民生改善。牢固树立以人民为中心的发展思想，坚持承诺于民、兑现于民和服务于民，稳定可持续增进民生福祉。克服财政收支矛盾，持续加大民生投入，及时足额落实各类民生政策，确保民生支出占一般公共预算支出比重稳定在75%以上。不断优化支出结构，着力解决基础设施、办学办医、扶贫济困等人民群众最关心最直接最现实的利益问题。合理确定保障范围和标准，做到尽力而为、量力而行，科学持续增强民生保障。更好发挥财政资金撬动作用，引导企业、民间团体和社会组织积极参与民生保障。加强民生资金监管，使每一分钱都用到刀刃上。

3.规范财政运行，提高预算执行能力。一是加大预算执行力度。要严格执行人大预算，坚持政府“四本预算”精准对接、统筹算账，不列赤字预算，确保“先预算后支出、无预算不支出”。依法、依规、依按程序使用资金。要牢固树立过紧日子的思想，在保工资、保运转、保基本民生的前提下，从紧从严控制和压缩一般性支付，严禁乱开预算口子。二是认真清理盘活存量资金。进一步清理财政存量资金，按规定应收回的资金一律收回预算统筹安排。三是把握支出进度。全面梳理尚未下达和拨付的资金，完善上级转移支付限时下达制度，加快本级专项资金使用进度，尽快将资金落实到具体项目，形成实际支出，做到应支尽支。

4.深化预算改革，全面实施绩效管理。一是深化预算管理“放管服”改革，优化各环节权责配置。厘清部门预算管理权责。落实预算法定职责，科学划分预算编制、执行、监督等各环节权责，进一步压实各方责任。二是科学精准编制预算，增强政府预算统筹调控能力。实行“全口径、一体化”预算编制，做到“四本预算”与政府债务预算（计划）一体编报、同步审核，从源头上优化财政资源配置。三是推进预算高效执行，加快财政支出进度。建立预算执行进度与预算安排挂钩机制，对支出进度慢、存量资金规模大的部门，相应压减下年度预算。四是加大专项资金清理整合力度，集中财力办大事。规范专项资金设置管理，规范专项资金设立程序，推进专项资金实质性整合，实现公共预算与基金预算、本级财力与上级财力、增量财力与存量财力相统筹，强化经济社会民生发展财力基础。五是健全预算监管机制，提高资金使用绩效。全面实施预算绩效管理。将绩效理念和方法深度融入“全口径”预算管理全过程，加快构建事前事中事后绩效管理系统。加大预算信息公开力度。坚持以公开为常态、不公开为例外，将公开透明贯穿于预算管理全过程，接受社会监督。

5.积极防范化解风险，筑牢财政金融安全运行底线。一是加强政府债务管理，拓展合法合规举债融资的“前门”。统筹政府债券与财政预算资金，优化债务结构，保障各部门合理融资需求。完善债券项目遴选方式，规范债务项目预算编制与审批，强化项目跟踪管理，加快项目实施，提高债券资金使用效益。二是严格落实责任，防范化解债务风险。健全举债与偿债能力相匹配的地方政府举债融资制度，按照“谁举借，谁偿还”的原则，有效防范债务风险。三是规范政府融资行为，堵住违法违规举债融资的“后门”。严格执行政府举债融资“负面清单”，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。四是防控国库风险，严控财政暂付性款项，杜绝新增违规借款，对历年借出款项、其他应收款项等认真清理，分类逐步消化，切实防范财政支付风险。

各位代表，完成2020年预算意义重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会监督，认真听取县政协意见建议，树牢“四个意识”，坚定“两个维护”，勇于改革创新，勇于攻坚克难，勇于担当作为，为推动全县经济持续健康发展和社会和谐稳定不懈奋斗。

2020年县人大会议