2.统筹兼顾，支出安排更加有序。一是全力支持乡村振兴。强化财政资源统筹，推动公共财政向“三农”领域深度倾斜，确保财政投入与乡村振兴战略同频共振。2024年，累计下达农口各类资金4.2亿元，重点投向乡村振兴产业发展、农村基础设施建设及人居环境整治等关键领域。通过资金精准投放，助力农村产业兴旺、生态宜居，为乡村振兴战略实施提供坚实的资金保障。二是大力建设教育强县。加大教育投入力度，努力办好人民满意教育。安排资金3600余万元用于保障班主任津贴、早晚自习补助、体检、慰问等教师待遇。安排3800万元支持县一中高中部改扩建、县职中改扩建、城北学校新建教学楼、第二幼儿园新建和徐特立艺术楼新建等重点建设项目。三是努力改善医疗条件。稳步推进省级边界类区域医疗中心建设，持续深化医药卫生体制改革，着力开展分级诊疗、实施“家门口看病工程”，有序推进半山书院、县第一中医医院、城北医院等重点项目建设，系统提升医疗卫生服务能力。四是加速城市更新建设。加大基础设施建设投入，支持实施寨道坊桥拆除重建、老旧小区改造、老城片区地下管网提质改造、二水厂管网及配套建设等民生工程。五是推动文旅融合发展。着力打造一批高质量文旅项目、文化品牌，加大资金投入支持红培基地、稻梦小镇、炎帝故里景区等项目建设，支持开展“浪漫如诗 相约会同”2024年春季乡村文化旅游、堡子月饼节、高椅黑饭节、漠滨杨梅节等系列活动。

3.尽力而为，底线兜牢更加有力。一是兜牢“三保”底线。集中财力保障中央、省、市和县委重大政策落实，扎实做好“三保”工作，2024年全县“三保”支出14.08亿元。切实传导长期过“紧日子”压力，引导部门积极争资立项、强化财会监督、用活上级资金，通过内部挖潜提高资金使用效益。二是兜实债务底线。认真落实政府化债工作方案，加强债务偿还风险监测，坚决遏制新增隐性债务，足额安排政府性债务还本付息支出预算。规范举债融资行为，坚持“谁举债、谁负责”，压实部门债务风险防范责任。三是兜稳库款底线。实行用款计划月度审批制度，明确先“三保”、债务还本付息，后其它支出的保障顺位，按轻重缓急安排合理支出，确保库款余额处于安全合理区间。

二、2025年上半年财政预算执行与零基预算改革推进情况

(一)上半年财政收支情况

1-6月，全县完成一般公共预算收入248868万元，为年初预算数的72.64%。其中：地方一般公共预算收入35966万元，为年初预算数的51.58%，同比增长3.57%。地方收入中：地方税收24032万元，同比增长5.01%，非税收入11934万元，非税占比33.18%；上级补助收入194202万元，为年初预算数的77.81%；政府一般债券收入18700万元。完成一般公共预算支出158131万元，为年初预算数的47%，同比下降11.09 %，基本保障了“三保”、政府债务还本付息、重点项目建设等重点领域支出需求。

1-6月，全县完成政府性基金收入72669万元，为年初预算数的130.98%。其中：本级收入15617万元，上级补助收入13352万元，政府专项债券收入43700万元。完成政府性基金支出29897万元，为年初预算数的53.89%，同比增长70.02%。

1-6月，全县完成国有资本经营预算收入10万元，其中：本级收入0万元，上级补助收入10万元。完成国有资本经营支出3万元。

1-6月，全县完成社会保险基金预算收入28736万元，为年初预算数的61.01%，同比增长29.1%。完成支出22550万元，为年初预算数的52.26%，同比增长17.41%。

（二）零基预算改革推进情况

1.改革部署情况。深化零基预算改革，是党的二十届三中全会作出的重大部署，是完善财税体制、健全宏观经济治理体系的重要内容，是一项事关国计民生的政治任务，是一场勇于刀刃向内的改革攻坚。我县坚持以高站位统筹、系统性谋划推动改革开局破题。一是统一思想。推进零基预算改革，是缓解我县财政运行压力、切实兜牢“三保”底线、防范化解债务风险红线的有力抓手，关系到我县经济社会平稳健康发展，关系到广大人民群众福祉，关系到全体干部职工切身利益的重大事项。县委、县政府主要领导多次调度，并将零基预算改革工作纳入县委常委会、县政府常务会议事内容，及时传达上级有关改革精神，深入研究、周密部署改革工作，为改革提供坚实的组织保障。二是建章立制。我县积极出台了《会同县全面深化零基预算改革实施方案》，并建立县长任总召集人、常务副县长任召集人、县政府办及县财政局主要负责人为副召集人、相关单位主要负责人为成员的会同县深化零基预算改革工作机制。工作机制办公室设县财政局，牵头负责日常工作，抓紧抓好组织实施。全县各单位作为零基预算实施主体，要根据县委、县政府的具体部署要求，切实提高政治站位，增强大局意识，强化责任担当，加强组织领导，确保改革顺利推进。

2.改革落实情况。2025年我县立足本县实际，按照“以零为基、以人为本、以事定支、集中财力、动态激励”预算编制原则，积极推进我县深化零基预算改革工作。

（1）三个基数破除情况。2025年预算编制根据“先定事后定钱” 的原则，打破政府预算、部门预算基数，所有预算支出均以零为基点，一切从实际需要出发，县直各部门和乡镇年度预算编制不受以往年度预算安排情况影响，大力压减部门一般性项目支出，2025年财政预算清理预算项目195个，压减资金1.07亿元。同时打破以往乡镇转移支付基数，综合考虑乡镇实际情况，按照城关乡镇、合并乡镇、国省干道沿线乡镇、其他乡镇分档安排乡镇转移支付资金。

（2）四项统筹开展情况。建立了专项资金统筹使用制度，加强了跨部门资金统筹、本级资金和上级资金跨层级统筹、财政资金和非财政资金统筹，加强了单位资金统筹，单位资金要全部纳入预算，打破部门界限、资金层级界限、资金来源界限，以县委、县政府重大规划、决策部署为引领，集中财力保障重点支出。将支持方向相近的部门小专项资金整合为县级大专项资金，新增县级专项资金4个，增加资金4000万元。

（3）五张清单梳理情况。根据部门上报的预算项目情况表，基本梳理了我县财政支出事项清单。2025年预算梳理了税收收入、非税收入、政府性基金收入和国有资本经营收入以及事业收入、经营性收入等，并以此为基础编制了2025年收入预算。全面梳理了我县银行账户清单，单位共有零余额账户、实有资金账户等444个银行账户，财政共有财政专户、零余额账户等25个银行账户。积极盘活梳理我县行政事业类资产、国企类资产、资源类资产，2024年共盘活资产收益5.37亿元。

（4）六大标准制定情况。我县初步建立了基本支出标准，预算编制同步下发部门预算编制通知及要求，开展预算编制培训，明确部门预算人员经费、公用经费基本支出标准。单位项目支出以县委、县政府决策部署、上级主管部门工作要求等为设置依据，大力压减单位一般性项目支出。基本公共服务支出标准严格按照上级文件要求事权配套执行。出台了《会同县行政事业单位通用办公设备和办公家具配置限额标准》，明确资产配置限额标准。预算评审严格参照执行《湖南省省本级预算评审管理实施细则（试行）》，重点审核项目的必要性、可行性、完整性和预算的合规性、合理性、经济性。基本健全了绩效评价标体系，通过引入第三方会计师事务所对单位自评、部门评价、财政评价开展评价工作，对总体绩效目标及各项绩效指标完成情况、资金的投入和使用情况、财务管理状况等进行评价，出台了《会同县预算支出绩效评价管理办法》等绩效评价管理文件。

（三）存在的主要问题

1.零基预算改革推进有困难。一是部门利益难打破。以前传统“基数+增长”预算预算编制模式导致部门形成“护盘子、争资金”的惯性思维，而零基预算改革旨在从零开始评估支出需求，会受到各相关利益主体博弈的干扰。二是预算支出标准体系未完善。由于国省暂未出台指导性的相关规范标准，我县整体标准体系建设较为粗糙滞后。三是改革空间有限。我县经济基础薄弱，本级财力不足，严重依赖上级转移支付。我县一般公共预算收入中，可用财力仅占47%，减去三保支出、债务还本付息等刚性支出之后，可用于项目支出的资金规模非常有限。

2.财政收入质量待提升。税收方面：我县稳固定税源少,骨干税源缺乏，1-6月税收中增值税和企业所得税同比减少1375万元，下降27.86%。非税收入方面：1-6月非税收入落后序时进度2.24个点，占比却达到了33.18%。基金收入方面：受大环境影响，我县土地出让收入减少。

3.财政库款保障更加紧张。一是预算执行过程中追加支出过多，如医保铺底、年终绩效奖以及难以预计的各种上级部门要求开展的工作支出。二是加快上级专项资金拨付进度、偿还拖欠企业欠款。随着上级行业主管部门不断加强上级资金使用使用监督，特别是国债、专项债券、中央预算内资金等专项资金的监督力度进一步升级，以及6月1日开始执行的《保障中小企业款项支付条例》关于工程项目款项支付的相关要求，财政支付压力骤增。三是国库新增分设三保户和专项债券户。今年省厅为保障三保资金和专项债券资金安全，要求三保和专项债券资金专户管理，导致库款资金腾挪空间变小，库款保障更加困难。

（四）下半年工作打算

1.坚持改革攻坚。继续进一步深化零基预算改革，打破预算基数，改变固化格局，优化支出结构，持续提升预算编制的精准性、科学性、真实性。牢固树立长期过“紧日子”思想，严控一般性支出，加强政府采购、政府购买服务和政府性投资项目管理，避免铺张浪费、重复建设。健全绩效管理机制，推动绩效管理由管理理念向有力措施转变，切实加强绩效评价结果运用。严格规范预算执行，坚持月度用款计划审批制度。规范财政奖补政策，积极运用金融手段扶持企业发展、引导资金流动，充分发挥财政资金“四两拨千斤”杠杆作用。

2.积极培育税源。一是培育本地税源。积极协调推动优质资产注入县属国有企业，做大企业规模，推动平台公司转型，创造更多税源。二是加快重点项目建设。相关部门要加强协调配合，共同做好项目前期服务，确保洞天高速项目稳步推进，积极推动风电等重点项目尽快落地开工。三是强化税源管控。税务部门在强化税收分析调查的基础上，更要加强与相关部门的协调合作，全面规范税源监控管理。税务部门和业主单位要同抓共管，引导建设单位在我县设立分公司，防止税源外流。

3.深入挖潜非税收入。一是加强国有资产管理，建立国有资产台账，聘请第三方评估国有资产出让收入管理水平。引导产权单位科学合理定价，实现国有资产收益最大化。二是规范非税收入管理，所有行政事业单位收入一律纳入非税收入管理，资金全额缴入国库，杜绝体外循环。重点加强人民医院、职中、产业园区等专项债项目运营单位的收入管理。三是压实土地收入部门责任。国土部门要主动对接，摸清市场需求，创新方式方法，加大土地供应，切实盘活国有土地资源。

4.全力争资立项。发改部门要加大项目筹备和设计的指导力度，引导相关行业部门储备更多能落地、有效益、符合我县实际需求的项目。财政部门要加强对上级资金分析研判，引导单位对重点领域重点行业，针对性地开展争资立项工作。同时对争资立项进度进行考核，定期向县人民政府报告完成情况，做到一月一排名，一季度一通报，年终算总账。全力保障争资工作经费，对争资成果突出的单位进行经费奖励。

主任、各位副主任、各位委员，做好2025年财政工作任务艰巨，意义重大，使命光荣。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，迎难而上、苦干实干，努力完成各项目标任务，为全县高质量发展提供财力保障。