目  录

第一部分  会同县审计局2025年部门预算编制说明

一、部门基本概况

（一）职能职责

（二）机构设置

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

（一）收入预算

（二）支出预算

四、一般公共预算拨款支出预算

（一）基本支出

（二）项目支出

五、政府性基金预算支出

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

（二）“三公”经费预算

（三）政府采购情况

（四）一般性支出情况

（五）国有资产占有使用情况及新增资产配置情况

（六）重点项目预算的绩效目标等预算绩效情况说明

七、名词解释

第二部分  部门预算公开表格

一、收支总表

二、收入总表

三、支出总表

四、支出预算分类汇总表（按政府预算经济分类）

五、支出预算分类汇总表（按部门预算经济分类）

六、财政拨款收支总表

七、一般公共预算支出表

八、一般公共预算基本支出表

九、一般公共预算基本支出表--人员经费(工资福利支出)(按政府预算经济分类)

十、一般公共预算基本支出表--人员经费(工资福利支出)(按部门预算经济分类)

十一、一般公共预算基本支出表--人员经费(对个人和家庭的补助)(按政府预算经济分类)

十二、一般公共预算基本支出表--人员经费(对个人和家庭的补助)（按部门预算经济分类）

十三、一般公共预算基本支出表--公用经费(商品和服务支出)（按政府预算经济分类）

十四、一般公共预算基本支出表--公用经费(商品和服务支出)(按部门预算经济分类)

十五、一般公共预算“三公”经费支出表

十六、政府性基金预算支出表

十七、政府性基金预算支出分类汇总表（按政府预算经济分类）

十八、政府性基金预算支出分类汇总表（按部门预算经济分类）

十九、国有资本经营预算支出表

二十、财政专户管理资金预算支出表

二十一、专项资金预算汇总表

二十二、项目支出绩效目标表

二十三、整体支出绩效目标表

注：以上部门预算报表中，空表表示本部门无相关收支情况。

第一部分  会同县审计局2025年部门预算编制说明

一、部门基本概况

（一）职能职责

本部门职能职责是：

1、主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计。

2、贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我县审计政策，制订审计业务规章制度并监督执行。

3、向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

4、向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。

5、依据《中华人民共和国审计法》规定的权限开展审计，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。

6、按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

7、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8、承担上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

9、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

10、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

11、完成县委、县政府交办的其他任务。

12、职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强审计监督合力。

（二）机构设置

1.会同县审计局设有办公室（法制股）、财贸与农业农村审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计室（自然资源和生态环境审计股）、重大项目与政策跟踪审计股、内部审计指导股7个职能股室。有2个直属事业单位：会同县领导干部离任审计办公室、会同县建设项目审计中心。

2.人员情况（以2024年12月份人数为准）：核定机关编制数26人（包括行政编11人，后勤编1人），分别实有10人、1人；核定事业编制数14人（均为全额），实有14人。

二、部门预算单位构成

会同县审计局虽然有下属2个事业单位：会同县领导干部离任审计办公室和会同县建设项目审计中心，核定全额编制14人，但财务收支均未独立核算，因此，纳入2024年部门预算编制范围的只有会同县审计局部门本级。

三、部门收支总体情况

（一）收入预算情况：包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算等财政拨款收入，以及经营收入、事业收入等单位资金。2025年本部门收入预算数359.85万元，其中，一般公共预算拨款359.85万元，政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元。纳入一般公共预算管理的非税收入   30万元。收入较去年增加20.55万元，主要原因一是人员及工资调整，工资津补贴、社保缴费等方面相应变动；二是公用经费标准提高，公用经费增加。

（二）支出预算情况：2025年本部门支出预算数359.85万元，其中，一般公共服务支出303.68万元，社会保障和就业支出23.62万元，卫生健康支出9.48万元，住房保障支出23.07万元。支出较去年增加20.55万元，主要原因一是人员及工资调整，工资津补贴、社保缴费等方面相应变动；二是公用经费标准提高，公用经费增加。

四、一般公共预算拨款支出预算

2025年本部门一般公共预算拨款支出预算359.85万元，其中，一般公共服务支出303.68万元，占84.39%；社会保障和就业支出23.62万元，占6.57%；卫生健康支出9.48万元，占2.63%；住房保障支出23.07万元，占6.41%。具体安排情况如下：

（一）基本支出：2025年本部门基本支出预算数329.85万元，主要是为保障部门正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费。

（二）项目支出：2025年本部门项目支出预算数30万元，主要是部门为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等，其中：非税征收成本支出30万元，主要用于开展审计执法，保障非税收入征收工作顺利完成等方面。

五、政府性基金预算支出

2025年本部门无政府性基金预算支出。

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2025年本部门机关运行经费51万元，比上年预算增加16.50万元，上升47.83%，主要原因是人员变动及公用经费标准增加。

（二）“三公”经费预算

2025年“三公”经费预算数为9万元，其中，公务接待费5万元，公务用车购置费0万元，公务用车运行费4万元，因公出国（境）费  万元。2025年“三公”经费预算较上年增加3.5万元，主要原因一是对外学习交流次数增加，二是公车维修保养费用增加。

（三）一般性支出情况：2025本部门未安排会议费、培训费；无举办节庆、晚会、论坛、赛事活动等预算。

本部门2025年一般性支出预算共计37.55万元，其中:办公费4万元、印刷费2万元、水电费3万元、邮电费2万元、差旅费5万元、工会经费8万元、公务接待费5万元、公车运行及维护费4万元、其他交通费0.55万元、其他商品和服务支出3万元。

（四）政府采购情况：2025年本部门无政府采购预算。

（五）国有资产占用使用及新增资产配置情况：截至2024年12月底，本部门共有公务用车1辆，其中，其他按照规定配备的公务用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。2025年本部门无新增车辆，无新增50万元以上的通用设备和专用设备。

（六）预算绩效目标说明：本部门所有支出实行绩效目标管理。纳入2025年部门整体支出绩效目标的金额为359.85万元，其中，基本支出329.85万元，项目支出30万元，具体绩效目标详见报表。

七、名词解释

1、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2、“三公”经费：是指用一般公共预算安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第二部分  预算公开表

（详见附件）