一、基本情况

(一)单位基本情况

1.机构设置情况

会同县审计局有内设机构7个：办公室（法制股）、财贸与农业农村审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计室（自然资源和生态环境审计股）、重大项目与政策跟踪审计股、内部审计指导股。下设二级机构2个，为：会同县领导干部离任审计办公室、会同县建设项目审计中心。

2.人员编制情况

我局现有编制26人，在职人数25人，全额拨款25人，聘请人员3人，退休12人。

3.主要职能情况

主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计。

贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我县审计政策，制订审计业务规章制度并监督执行。

向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。

依据《中华人民共和国审计法》规定的权限开展审计，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。

按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

承担上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

完成县委、县政府交办的其他任务。

职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强审计监督合力。

(二)单位年度整体支出绩效目标，本级专项资金绩效目标、其他项目支出(除本级专项资金以外)绩效目标

一是扎实做好党建工作，认真开展学习活动。　二是贯彻落实中央重大政策措施情况审计。三是深化财政审计。四是加强民生审计。五是强化经济责任和自然资源资产审计。六是抓好投资审计。七是加强整改落实力度。八是积极完成县委、县政府交办的其他审计任务。

二、一般公共预算支出情况

(一)基本支出情况

基本支出418.34万元，占全年收入的90.23%，其中年中预算调整收入支出124.04万元，占全年收入的26.77%。

（1）工资福利支出290.16万元，占全年收入的62.62%，其中基本工资101.77万元、津补贴62.82万元、奖金64.5万元、伙食补助费2.96万元、养老保险缴费31.54万元，医保缴费13.86万元、其他社会保障缴费1.15万元、住房公积金3.23万元、其他工资福利支出8.33万元。

（2）商品和服务支出97.56万元，占全年收入的21.06%，其中办公费3.6万元、印刷费1.73万元、水电费1.14万元、邮电费2万元、差旅费10.08万元、维修（护）费3.27万元、公务接待费2.97万元、委托业务费7万元、工会经费33.52万元、公车运行费2.37万元、其他交通费用20.63万元、其他商品和服务支出9.25万元。

（3）对个人和家庭的补助30.63万元，占全年收入的6.61%，其中抚恤金23.44万元、生活补助2.63万元、奖励金0.48万元、其他对个人和家庭的补助4.08万元。

(二)项目支出情况

项目支出45万元，占全年收入的9.71%，其中：年初预算安排项目45万元。其中：金审工程专项支出10万元，投资审计专项支出15万、专项审计费用14万元、非税征收成本6万元。项目支付进度100%，主要为开展审计业务工作发生的办公费、差旅费、培训费等开支。

三、政府性基金预算支出情况

2024年度无政府性基金预算支出。

四、国有资本经营预算支出情况

2024年度无国有资本经营预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

2024年度无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

（一）综合评价结论。

经自评，2024年度我局部门整体支出绩效评价结论为“优”， 自查评分为98分。

（二）综合评价情况。

由于年初预算安排及有目的进行了预算调整，有效地保障了各项业务工作顺利开展，反映良好，主要表现在：

聚焦主责主业，提升审计监督的服务水平。

1.精心组织实施审计项目计划。全年已完成审计项目9个，审计查出违纪违规资金1593万元，管理不规范资金15590万元，收缴财政1572万元，归还原渠道资金165万元，完成政府投资项目结算审计遗留项目52个，核减资金5167万元。同时，运用大数据对106个一级预算单位实现了审计全覆盖，对重点领域、部门、项目、资金进行重点关注和核查。

2.完成投资审计转型工作。2024年上半年，完成了政府投资审计转型工作，政府投资项目结算审核业务移交县财政局。投资审计转型后，我局开展了政府投资专项审计调查和县水利局增发国债项目进行跟踪审计，将实现审计监督的“关口前移”，通过加强事前、事中的审计监督，切实提升投资审计监督质效，推动实现工程项目规范管理、投资成本有效控制、风险防范提早警示的工作目标。

3.强化审计监督与各类监督的贯通协同。注重搞好与纪检监察、巡视巡察的贯通协同。今年配合县委巡察办开展了中小学学生膳食管理专项巡察。注重抓实与人大监督的贯通协同。每年定期向人大常委会报告审计发现问题和整改情况，借助人大监督力量强化督办整改效果。今年6月份开始，我们协助人大财经委试点开展每月对财政预算执行监督平台进行一次实时监督。注重加强与财政监督的贯通协同。今年审计指出财政专项账户存款保值增值偏低的问题，会商整改后财政资金每年将增加利息收入200万以上。

提升业务质量，强化审计监督的工作成效。

1.规范项目过程管理。今年6月编制了《审计业务流程汇编》资料。对审计项目立项、取证、结论、整改四个阶段编制了规范的业务流程图，并对各阶段的工作程序和文书格式予以了统一规范。

2.认真抓好审计整改工作，做实审计“下半篇”文章。积极推进中办、国办印发的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》和湖南省委审计委员会办公室印发的《湖南省审计整改管理办法（试行）》文件精神的落地落实，审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体推进，强化审计机关的督促检查责任，对审计发现问题建立清单并实行台账管理，同时，压实被审计单位整改主体责任，要求对审计发现问题按项逐条落实具体责任人，确保整改成效。7月中旬，对2020年以来审计发现问题的证情况进行了一次“回头看”。

坚持党建引领，不断加强机关建设。

1.切实加强审计机关的政治能力建设。牢固树立审计机关首先是政治机关的意识，把深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记的重要讲话精神，特别是习近平总书记关于湖南工作、审计工作的重要指示批示精神纳入“第一议题”学习。深入剖析娄底市、保靖县、鹤城区、洪江区等审计系统发生的反面典型案例，不断提高干部队伍的政治判断力、政治领悟力、政治执行力，守牢廉洁自律底线的定力，确保审计工作始终沿着正确政治方向前进。

2.严格落实意识形态工作责任制。局党组将意识形态工作作为党的建设和政权建设的重要内容,定期进行专题研究、组织专题学习，与其他工作一同部署、一同落实、一同检查、一同考核。局领导班子对意识形态工作负主体责任，党组书记是第一责任人，分管领导是直接责任人，其他班子成员对分管股室和业务范围内的意识形态工作负领导责任。强化阵地建设，加强对本单位微信群、QQ群等平台管理，旗帜鲜明反对错误观点，不断弘扬正能量，确保意识形态安全和政治安全，牢牢掌握意识形态工作的领导权，做到守土有责、守土负责、守土尽责。

3.加强党风廉政和干部队伍建设。一是落实“一岗双责”，坚持抓早抓小。局班子成员既对主管的业务工作负责，同时又对分管股室的党风廉政建设工作负责，切实履行好“一岗双责”，把咬耳扯袖、红脸出汗做到经常化，坚持抓早抓小，关口前移，本年度班子成员与分管股室人员例行廉政提醒谈话共计70余人次。二是严格审计执法管理。组织干部职工反复学习《审计工作八不准》、《审计“四严禁”要求》，要求工作纪律和审计通知书一起送达给被审计单位，加强对审计人员的监督。三是积极选派干部参加

积极融入服务县委、县政府中心工作

1.持续推进乡村振兴工作。一是继续选派精干力量驻村帮扶。我局继续派出2名同志分别驻金子岩侗族苗族乡小洪江、坪磨村对口帮扶。我局全年共投入乡村振兴工作经费3.6万余元。二是干部包户，结对帮扶。全局干部职工每人联系6至7户，坚持每季度至少下村走访1次以上。三是深入联系村摸实情、解难题。局主要领导和分管乡村振兴工作的副局长经常深入乡村振兴联系村，组织驻村工作队、村支两委人员研究处理排查发现的问题，全年共为联系村解决实际问题3个。

2.积极投身全县防汛工作。今年6月汛情期间，选派2名干部职工到金子岩侗族苗族乡茶溪村开展防汛救灾工作；汛情发生后，第一时间给金子岩侗族苗族乡小洪村安置点送去油、米等物资。

3.扎实开展为民办实事工作。一是为审计局院子建设了统一规范的小型两轮电动车充电站，解决了院内群众电动车充电难和安全隐患问题。二是对小洪江村对山总片、栗山头道路堆积的泥土进行了清理，解决了群众出行不便的问题。同时，扎实开展新时代文明实践志愿服务、卫生文明城市创建等活动。

七、存在的问题及原因分析

通过对我局整体支出绩效完成情况进行分析，在整体支出绩效管理过程中还存在一些差距：一是预算编制前瞻性有待加强。主要原因是预算编制工作严谨，需要把握全局科学编制；二是绩效指标评价运用不够熟练。主要原因是对绩效评价制度的认识和学习不够。

八、下一步改进措施

1.加强预算编制管理。科学规划预算编制工作，强化预算编制的合理性与前瞻性，做好定量定性管理。

2.开展绩效评价运用。全面运用绩效评价指标，规范工作内容，确保绩效评价工作有章可循，有序开展，注重履职效果。

3.预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好单位整体支出预算评价工作。

九、绩效自评结果拟应用和公开情况

绩效自评结果将应用在预算编制工作上，强化预算管理，并及时对外公开。