会同县交通运输局
2023年度会计信息质量自查报告

    根据《会同县财政局关于组织开展全县2023年度会计和评估监督检查工作的通知》（会财监〔2023〕20号）精神，我们于2023年7月16日至7月28日就本机构有关情况进行了自查。现将自查情况报告如下：
一、本机构概况
会同县交通运输局原名为会同县交通局，内设办公室、计划财务股、政策法规股、安全股、运输管理股5个职能股室及交通战备办、农村公路建设办公室与交通规划勘测设计室等3个股级机构（非独立核算）。2015年设立行政审批服务股，办公室加挂应急办公室牌子，政策法规股加挂路政管理股牌子，计划财务股加挂规划股牌子，运输管理股加挂科技信息和港航管理股牌子。调整后县交通运输局为6个内设职能股室；2019年加挂县交通运输综合执法局牌子，实行一套工作机构、一套领导班子。增设计划基建股与人事股，运输管理股加挂铁路股牌子，政策法规股并入行政审批服务股，调整后，县交通运输局内设办公室（应急办公室）、计划财务股（规划股）、安全股、运输管理股（科技信息和港航管理股、铁路股）、行政审批服务股（路政管理股、法规股）、计划基建股与人事股7个职能股室及交通战备办、农村公路建设办公室与交通规划勘测设计室等3个非独立核算股级机构。核定交通运输局行政编制9名，设局长1名，副局长3名，总工程师1名，股级领导职数7名。机关后勤服务全额拨款事业编制2名；交通战备办全额拨款事业编制2名，农村公路建设办公室全额拨款事业编制18名，交通规划设计室自收自支编12名。
2020年核定交通运输局行政编制10名，设局长1名，副局长3名，总工程师1名，股级领导职数7名。核增专职执法副局长2名，下设会同县交通运输局综合行政执法大队，核定大队长1名，核定全额事业编制53名。农村公路建设办公室更名为县农村公路建设服务中心，核定全额事业编制18名，自收自支编1名,撤销交通规划勘测设计室，人员编制划转至农村公路建设服务中心，2022年12月撤销县交通战备中心，原县交通战备中心人员编制划入县交通运输局所属二级事业机构县农村公路建设服务中心。
我局设专职会计1人，出纳1人，都具有一定专业水平。执行政府会计制度。
二、自查工作基本情况
为确保此次会计自查工作顺利进行，2023年7月16日至7月28日我局由分管财务领导牵头，财务室、办公室具体负责此次会计自查工作。自查范围主要对单位新的政府会计制度及预算执行、财务会计核算及内控制度执行和国有资产管理情况、“收支两条线”管理、专项资金使用管理情况，以及会计基础规范情况，严格按照文件的统一部署和要求，认真开展了此次会计信息质量检查自查工作。自查具体内容一是会计账簿设置是否合规、是否严格执行《会计法》以及行政事业单位新的《政府会计制度》；二是会计内部控制制度是否健全；三是包括财务制度在内的各项规章管理制度是否健全，是否得到严格遵守；四是会计核算是否真实合法，财务报告是否真实完整；五是会计电算化工作是否规范，会计电子文档是否健全；六是是否存在会计造假及违反国家财经方针政策的行为。
（一）财务收支执行情况
     在财务工作中，我局严格按照《会计法》和新的《政府会计制度》等有关财经法规规定，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的“小金库”。 严格控制财务资金支出，没有以任何形式进行私存私放。对财政预算经费实行从严控制，紧缩支出，按“逐级”审批原则，严格审批权限，避免财务风险。依法设置会计账簿，并保证其真实完整。根据我局实际发生的会计事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项规章在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。依据新的《政府会计制度》的规定进行会计核算，办理会计业务，确保数据真实、完整。加强资金管理，出纳、会计各司其职，互相制约。在安排经费支出时，分轻重缓急，既保证常规工作需要，又保障重点支出所需；既体现实际工作需要，又考虑财力可能，合理安排支出。做好会计档案管理工作，每年及时将各类会计账、证、表等资料分类装订，立卷归档。
（二）单位内部控制制度建立和执行情况
    根据我局工作实际，在执行国家有关财务法规和县相关资金 使用与经费支出制度的基础上，明确了局领导分工及局机关工作人员定岗定责，建立并实施内部监督和控制制度过程中，建立了局机关内部管理制度、局政府采购内控管理制度等相关内部管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守各项规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
    1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项会计事项得以有序进行。
    2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
    3、明确了经费支出的开支范围和标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、自查发现的问题
   通过自查，发现我局仍存在有部分财务管理制度和内部控制制度建立不完善，执行不到位；会计部门经济科目使用不够规范次月调整的现象；三是在建工程-基建转出投资工程项目在项目竣工验收交付使用时因工程计量审计等滞后，不能及时确认工程最终成本，造成在建工程-基建转出投资科目无法及时销账，账目不能及时移交给公共基础设施--公路资产实际管养单位。
    四、整改措施
    今后将进一步完善制度，强化内控管理，切实提高会计工作效率。
五、其他情况


                   会同县交通运输局