目 录 

      第一部分 关于会同县2023年财政决算和2024年上半年财政预算执行情况的报告

 一、2023年全县财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

（二）政府性基金预算收支决算情况

（三）社会保险基金预算收支决算情况

（四）国有资本经营预算收支决算情况

（五）2023年地方政府债券情况

（六）本级专项资金重点绩效评价

（七）2023年预算执行效果情况

 二、2024年上半年财政预算执行情况

（一）上半年财政收支情况

（二）存在的主要问题

（三）2024年下半年工作措施

第二部分 决算草案

1.一般公共预算收支总表

2、一般公共预算收入决算表
3、一般公共预算支出决算表

4、一般公共预算本级支出决算表

5、一般公共预算本级基本支出决算表

6、一般公共预算转移性收支决算表

7、一般公共预算税收返还和转移支付决算表

8、专项转移支付分地区分项目公开表
9、政府性基金预算收入决算表
10、政府性基金预算支出决算表

11、本级政府性基金支出决算表

12、政府性基金转移支付决算表

13、政府性基金转移支付预算分地区分项目公开表

14、政府性基金预算收支及结余情况决算表
15、国有资本经营收入决算表

16、国有资本经营支出决算表

17、本级国有资本经营预算支出决算表

18、国有资本经营预算转移支付表
19、社会保险基金预算收入决算表

20、社会保险基金预算支出决算表

21、地方政府一般债券使用情况表

22、地方政府专项债券使用情况表

23、地方政府债务发行及还本付息情况表

24、地方政府债务限额决算情况表
25、地方政府债务余额决算情况表

26、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付执行情况
二、举借债务情况
三、地方政府债务情况
四、一般公共预算“三公”经费决算执行情况
五、预算绩效工作开展情况

                    

第一部分 关于会同县2023年财政决算和2024年上半年预算执行情况的报告

 

—2024年7月30日在县第十八届人大常委会第二十三次会议上

县财政局长  田玉桃

 

主任、各位副主任、各位委员:

受县人民政府委托，现将我县2023年财政决算和2024年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2023年全县财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

收入方面:完成地方一般公共预算收入65510万元，为年初预算数的112.78%，比上年增加6800万元，同比增长11.58%。其中：税收收入完成46899万元，同比增长10.04%，占地方收入的比重为71.59%；非税收入完成18611万元，同比增长15.68%，占地方收入的比重为28.41%。

支出方面:完成一般公共预算支出369105万元，为年初预算数的119.08%，比上年增加69994万元，同比增长23.40%。重点支出为:教育支出68011万元，同比增长8.20%；社会保障和就业支出70197万元，同比增长49.04%；卫生健康支出54787万元，同比增长40.03%；城乡社区支出38904万元，同比增长69.9%；农林水支出58307万元，同比增长6.55%；交通运输支出22005万元，同比增长173.08%。

平衡情况:地方收入65510万元，上级补助收入244762万元，债务转贷收入72821万元，调入资金53182万元，上年结余5553万元，动用预算稳定调节基金3107万元，收入总计为444935万元。一般公共预算支出369105万元，上解上级支出6168万元，债务还本支出60446万元，安排预算稳定调节基金1810万元，结转下年7406万元，支出总计444935万元。收支相抵后，收支平衡。

按照预算法规定需要报告的其他重点事项:

1.预备费使用情况:年初预算安排预备费3100万元，实际支出778万元。主要用于应急救灾支出及其他年初难以预见的开支。

2.预算稳定调节基金情况：根据预算法规定“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”，2023年安排预算稳定调节基金1810万元，年末余额11888万元。

3.债务情况:

（1）债务限额。2023年，省财政厅核定我县本级地方政府债务限额为46.10亿元。

（2）债务余额。截至2023年底，我县地方政府债务余额为45.69亿元。按债务类型分:一般债务余额21.79亿元，专项债务余额23.9亿元。

（3）还本付息情况。2023年偿还到期政府债务本金6.61亿元，其中:一般债务6.05亿元，专项债务0.56亿元。支付利息1.25亿元。

（4）新增债券安排使用情况。2023年，我县新增债券额度10.47亿元，其中新增一般债券1.24亿元、新增专项债券9.23亿元。

新增一般债券1.24亿元，具体安排为：县人民医院新冠感染重症救治能力建设项目681万元，县交通运输局交通运输固定资产投资项目2026万元、公路建设项目3050万元，县公路建设养护中心农村公路生命安全防护工程项目332万元，县公安局乡村公共部位安防设备及安装项目226万元、监管中心（看守所、拘留所、驻守武警营房）整体搬迁工程项目500万元，县第一中学改扩建工程项目1600万元，县库区移民事务中心移民乡村振兴示范长廊项目1500万元，县水利局水利基础设施建设工程项目1182万元，县住房和城乡建设局改扩建工程项目876万元，县消防大队消防设备购置项目408万元。

新增专项债券9.23亿元，具体安排为：智慧停车场项目4500万元，水坪溪电子信息产业园及配套设施项目3300万元，职业中专学校提质改造项目5100万元，第一中医医院建设项目16000万元，二水厂建设及配套设施项目2000万元，人民医院感染诊疗中心项目3500万元，宝田茶产业融合示范区项目3500万元，学前教育补短板（一期）建设项目9000万元，置换棚户区改造项目28300万元，置换农村基础设施项目17100万元。

4.“三公”经费支出情况:2023年，全县行政事业单位“三公”经费支出预算1516万元，同比下降0.07%。实际支出915.21万元，同比减少18.69%。其中：公务接待费263.19万元，同比减少2.74%；公务用车购置和运行维护费652.02万元，同比减少23.74%；因公出国（境）费0万元，与去年持平。

5.上级补助情况：上级补助收入244762万元，其中:返还性收入5454万元，转移支付收入239308万元。

6.结转资金情况:结转下年7406万元，较上年增加1853万元。

7.预算绩效评价情况:组织全县18个乡镇、87个预算单位开展财政资金绩效自评工作，实现了财政支出绩效评价全覆盖并对评价报告在政府网站公开。同时加强重点项目绩效管理，选出一些民生关注、社会影响较大的项目，引入第三方机构开展15个重点项目绩效评价，涉及资金3.41亿，有效提升绩效评价工作影响力。

8.决算草案公开情况:以前年度决算草案及其附表已依法在县人民政府门户网上向社会公开，2023年度决算待县人大常委会批准后将在时限内依法公开。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全年完成政府性基金本级收入70351万元，为年初预算的114.15%。加上上级补助收入4689万元，地方政府专项债务转贷收入93936万元，调入资金9611万元，上年结余3353万元，政府性基金收入总计181940万元。政府性基金本级支出163833万元，上解上级支出79万元，地方政府专项债务还本支出5636万元，结转下年12392万元，政府性基金支出总计181940万元。收支相抵后，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

全年完成国有资本经营预算收入36184万元。国有资本经营预算本级支出1万元，调出资金36183万元，国有资本经营预算支出总计36184万元。收支相抵后，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

全年完成社会保险基金收入38190万元，为年初预算的107.90%。其中:社会保险费收入18561万元，财政补贴收入18965万元，利息收入84万元，转移收入568万元，其他收入12万元。 社会保险基金支出36151万元，为年初预算的105.54%。当年收支结余2039万元，累计结余35344万元。

（五）2023年地方政府债券情况

截至2023年底，地方政府债务余额45.69亿元，其中一般债务余额21.79亿元，专项债务余额23.9亿元。

2023年发行一般债券1.24亿元，专项债券9.23亿元。2023年偿还地方政府债券本金6.61亿元，其中一般债券6.05亿万元，专项债务0.56亿元，支付地方政府债券利息1.25亿万元，其中一般债券利息0.66亿元，专项债券利息0.59亿元。

（六）本级专项资金重点绩效评价情况

2024年会同县财政局委托第三方会计师事务所对会同县2023年度中药材产业发展、征地和拆迁补偿支出、老旧小区改造贸易中心片区配套基础设施承建项目全过程工程咨询服务项目、会同县基层社会工作服务站项目、垃圾填埋场渗滤液处理运营、城乡居民养老保险、高椅乡整体预算绩效评价、国有资本经营预算项目，参控股企业分红款、库区移民事务中心整体预算绩效评价等9个项目开展实施了重点绩效评价工作，涉及金额共计26166.828万元。

（七）2023年预算执行效果情况

2023年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的大力支持下，财政部门深入贯彻中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量新发展要求，落实县委、县政府决策部署，严格预算执行，保持了经济稳步向好发展和社会大局稳定。2023年，我县财政管理工作连续第二年获得省人民政府真抓实干督查激励表彰。我们的具体做法是：

1.强化税费征管“精诚共治”，狠抓财源建设。“开源”是提升财政保障水平的根本途径，县财政始终将财源建设作为一项核心工作抓。一是强化部门联动，压实协税责任。县财源建设领导小组印发了《会同县税费精诚共治 2023 年工作要点》，制定了 16 项税费精诚共治重点工作，明确了127条涉税涉费信息共享目录清单，全年收集涉税涉费信息37526条，为税务部门科学治税提供了可靠依托。2023年，我县地方收入增长11.58%，排名全市3，其中税收收入增长10%，排名全市第5。二是加强产业扶持，培育骨干税源。县财政锚定“三高四新”战略，助力“1354”工程，积极扶持本土企业发展。2023年，本级财力拨付企业奖补资金8900余万元，新增纳税200万元以上的骨干税源企业6户，总数达到43户，有力促进了县域经济发展。三是强化工作措施，盘活国有“三资”。国有资产、资源收入是财政收入的有力补充。县财政积极协调相关部门，采取“用、售、租、融”的方式，最大限度发挥国有“三资”的使用效益。2023年国有“三资”盘活总收益16.46亿元，其中入库金额12.18亿元，极大缓解了我县财政收支矛盾。

2.强化预算执行“动态管理”，提升资金效益。“节流”是提升财政资金使用效益的重要手段，特别是在经济复苏低于预期、财政收支矛盾十分突出的现在，加强财政资金管理，坚持过“紧日子”显得更为重要。一是旗帜鲜明的优先保障“三保”支出。2023年县财政安排“三保”预算15.87亿元，足额保证了工资福利、绩效奖金、各类惠民惠农资金等支出，全年未发生“三保”风险事件。二是坚定不移深化财政管理改革。县财政联合有关部门印发《关于进一步加强和完善材料设备询价工作的意见》，有效压缩采购成本，节约财政资金20%以上。进一步规范和完善资金审批程序。针对年初预算未明确到部门的支出，采取部门审核、集体研判、汇总审批的方式，提高资金审批准确性和时效性。科学调控财政资金拨付，每月制定月度用款计划，并根据收入、支出情况适时调整，确保库款余额安全。2023年，我县没有到省财政厅调度应急资金，月末库款系数均高于0.3，财政运行平稳有序。三是精心细致强化预算绩效管理。县财政局印发《关于开展“绩效管理年”行动的实施方案》，全面实施绩效目标管理。对15个重点项目实施第三方绩效评价，涉及金额3.41亿元。开展项目事前绩效评估，对“四部预算”进行绩效评价，实现预算绩效“横向到边、纵向到底”的全覆盖管理。

3.强化风险防范“底线思维”，有效化解债务。县财政把防范化解政府债务风险作为重大政治任务来抓。一方面坚决遏制债务增量，从严从紧审核政府投资项目预算，坚决落实“无资金来源不开工，无预算不支出”的规定，村级债务得到有效控制，乡镇债务余额为零，债务风险有效防控。另一方面有序化解债务存量。县财政制定了《会同县防范化解地方债务风险方案》《债务“创绿”工作方案》，稳妥防范化解地方债务风险，牢牢守住不发生系统性风险底线。2023年，预算安排4.02亿元化债资金，并置换存量债务4.54亿元，年末债务率下降至113.67%，成功实现了“创绿”目标。

二、2024年上半年财政预算执行情况

(一)上半年财政收支情况

1-6月，全县完成一般公共预算收入227371万元，为年初预算数的63.17%。其中：上级补助收入187545万元，为年初预算数的74.94%；政府一般债券收入5100万元；地方一般公共预算收入34726万元，为年初预算数的50.01%，同比增长8.78%。地方收入中：完成地方税收22886万元，同比增长8.83%；完成非税收入11840万元，非税占比34.10%。完成一般公共预算支出177852万元，为年初预算数的50.26%，同比增长9.56 %，基本保障了“三保”、政府债务还本付息、重点项目建设等重点领域支出需求。

1-6月，全县完成政府性基金收入44120万元，为年初预算数的48.36%。其中：上级补助收入3318万元，政府专项债券收入33100万元（已发行24000万元），本级收入7702万元。完成政府性基金支出17482万元，为年初预算数的19.16%，同比下降69.52%。

1-6月，全县完成国有资本经营预算收入14740万元，完成支出9万元。

1-6月，全县完成社会保险基金预算收入22259万元，为年初预算数的51.54%，同比增长37.32%。完成支出18786万元，为年初预算数的49.46%，同比增长1.39%。

（二）存在的主要问题

1.财政收入低于预期。今年上半年，受经济持续下行、减税降费等因素影响，全市地方收入呈负增长。我县在各级各部门共同努力下，实现了地方收入增长排名全市第三的佳绩，但距县委、县政府确定的9%的增长目标仍有差距。同时，我县国有土地有偿使用收入仅4690万元，为年初预算收入的9.38%，呈断崖式下降。此外，上级补助资金规模也有所收紧，同比减少约2亿元（不含特别国债、专项债券），其中财力性补助同比减少5000万元。下半年，随着大宗税收、上级项目资金逐渐减少，我县收入形势将更加严峻,完成既定目标十分困难。

2.财政库款更加紧张。一方面，从2023年以来，很多上级行业主管部门加强了对补助资金使用拨付情况的检查。随着特别国债、专项债券、中央预算内资金等专项资金的监督力度进一步升级，县财政统筹资金、分期付款等调节措施将更难以实施，库款保障更加困难。另一方面，随着“大招商 大建设”专项行动、“5+N”产业链建设持续推进，我县产业培育升级各项资金需求持续增长。上半年，一般公共预算支出17.78亿元，达到年度预算50.24%。在收入短收的情况下，收支矛盾尤为突出。

3.债务风险不容忽视。我县政府债务风险虽然得到有效控制，但部分问题仍然突出。一是平台公司债务负担沉重。2024年，我县需偿债6.81亿元，均为到期债务。其中4.2亿元由平台公司负责偿还，较上年2.54亿元增长65.95%。目前平台公司经营性收入来源不稳定，化解自身债务存在很大的不确定性，难以控制风险，企业负担极为沉重。二是政府债务率“保绿”困难较大。2023年，我县成功将政府负债率降为120%以下，实现“创绿”目标。今年以来，各项收入普遍滞后。如果年底收入仍不达预期，而专项债项目还继续发行，我县政府债务率将有“破绿”风险。

（三）2024年下半年工作打算

1.切实强化财税征管。一是加强税源调查，深挖税源潜力，强化行业部门协税护税责任，努力做到应收尽收，确保颗粒归仓。二是加大非税征管力度，加强部门督促协调，对于非税收入完成进度较慢单位进行通报约谈，确保非税收入计划落实。三是加力推进土地开发和转让，突出抓好平台公司土地交易及耕地指标交易工作。

2.持续推进立项争资。全力推进“大招商 大建设”专项行动，积极配合各级各部门立项争资。进一步改进工作方式，更加侧重中央预算内基建等重点领域资金的争取。加强项目申报协调配合，切实保障项目配套经费，完善项目库动态管理，贯彻落实奖惩机制。合理确定目标任务，加强信息传递，及时通报进度，引导各部门、乡镇抓好争资立项工作。

3.坚持长期过“紧日子”。一是层层压实部门“三保”责任。预算单位出现“三保”资金缺口的，应通过压减一般性支出、优化支出结构、积极争资立项解决，无特殊情况的，县财政不予兜底保障。二是进一步压减一般性支出。高效科学使用财政资金，继续坚持资金统筹，完善月度用款计划审批制度，加强预算执行调控力度，优先保障“三保”和偿债支出，全力保障财政平稳运行。三是严格规范预算执行。严格按照年初预算拨付资金，定期向县人民政府报送预算执行情况，坚决杜绝没有资金来源盲目追加支出，切实防范财政风险。

4.着力防控债务风险。坚决守住债务风险底线，妥善处置和化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量。杜绝新增政府隐性债务上项目，确保政府债务控制在合理区间。持续深化财政监督，规范政府债券资金管理，加强专项债券项目收益管理，严格按照项目实施进度付款。大力推进平台公司市场化转型，积极稳妥协助平台公司降低债务成本，守住债务不爆雷、金融风险能防控的底线。

主任、各位副主任、各位委员，做好2024年财政工作责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，扎实做好各项工作，确保完成工作任务，更好的发挥财政职能作用，为加快会同县经济发展提供坚实的财力保障！

                                              

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第三部分 相关说明 

    一、税收返还和转移支付执行情况
    2023年，我县对下税收返还和转移支付244762万元，上年同期242406万元，增加2356万元，同比增长0.97%。
   （一）税收返还

税收返还5454万元，上年同期5510万元，同比下降1.02%。其中：

增值税税收返还1273万元，与上年持平；

增值税“五五分享”税收返还收入1533万元，与上年持平；

消费税税收返还3万元，与上年持平；

所得税基数返还834万元，与上年持平；

成品油税费改革税收返还776万元，上年同期832万元，减少56万元，同比下降6.73%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年成品油税费改革转移支付资金较上年减少；

其他税收返还1035万元，与上年持平；

   （二）一般性转移支付
    一般性转移支付207466万元，比上年减少9272万元，同比下降4.28%，主要原因是上级结合我县实际情况，核定我县基本财力保障范围和保障标准，并根据政策变化情况，每年适时进行的正常增减调整。其中：
    1.结算补助收入14419万元, 比上年增加2959万元，增长25.82%，主要原因是湖南省财政厅下达地方均衡性转移支付和特殊项目资金较上年增加；
    2.均衡性转移支付收入57599万元, 比上年增加2155万元，增长3.89%，主要原因是湖南省财政厅关于下达市县调资补助资金较上年提高；
    3.县级基本财力保障机制奖补资金收入18814万元, 比上年增加797万元，增长4.42%，主要原因是2023年县级基本财力保障机制奖补资金等基本财力保障机制奖补资金较上年提高；
    4.企业事业单位划转补助收入114 万元，与上年持平，无增减变动；
    5.重点生态功能区转移支付收入10472万元, 比上年增加1007万元，增长10.64%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年部分一般性转移支付资金和部分财力性转移支付资金重点生态功能区转移支付部分较上年增加；
    6.固定数额补助收入8642万元,与上年持平，无增减变动；
    7.革命老区转移支付收入180万元，与上年持平，无增减变动；
    8.民族地区转移支付收入5569万元, 比上年增加429万元，增长8.35%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年部分一般性转移支付资金民族地区转移支付支出收入部分较上年增加；
    9.巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入8507万元, 比上年减少886万元，下降9.43%，主要原因是2023年省级财政衔接推进乡村振兴补助资金较上年减少；

10. 产粮（油）大县奖励资金收入215万元，比上年增加46万元，增长27.22%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年产粮大县奖励资金较上年增加；
    11.公共安全共同财政事权转移支付收入1191万元, 比上年减少86万元，下降6.73%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年度中央和省级政法转移支付资金较上年减少；
    12.教育共同财政事权转移支付收入17403万元, 比上年增加2523万元，增长16.96%，主要原因是湖南省教育厅下达2021年城乡义务教育经费保障机制中央直达资金和省级资金等教育共同财政事权转移支付收入较上年增加；
    13.科学技术共同财政事权转移支付收入132万元, 比上年增加192万元，增长320%，主要原因是2022年因中央引导地方科技发展清算资金下达负指标冲减上年指标，科学技术共同财政事权转移支付收入为负数。同时2023年湖南省科学技术厅下达中央引导地方科技发展资金和“三区”科技人才支持计划省级配套资金。
    14.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入833万元，比上年减少342万元，下降29.11%，主要原因湖南省财政厅下达2023年国家文物保护专项资金较上年减少；
    15.社会保障与就业共同财政事权转移支付收入17199万元, 比上年增加746万元，增长4.53%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年城乡居民基本养老保险补助经费和困难群众救助补助资金等社会保障与就业共同财政事权转移支付收入较上年增加；
    16.医疗卫生共同财政事权转移支付收入5937万元，比上年减少17234万元，下降74.38%，主要原因是中央财政城乡居民基本医疗保险补助资金和城乡居民基本医疗保险等医疗卫生共同财政事权转移支付收入较上年减少；
    17.节能环保共同财政事权转移支付收入1233万元, 比上年增加843万元，增长216.15%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年中央林业草原生态保护修复资金和中央生态护林员补助资金较上年增加；
    18.农林水共同财政事权转移支付收入28254万元，比上年增加12702万元，增长81.67%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年农田建设补助资金和增发国债水利领域项目补助资金等农林水共同财政事权转移支付收入较上年增加；
    19.交通运输共同财政事权转移支付收入4852万元, 比上年减少780万元，下降13.85%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年车辆购置税收入补助地方资金较上年减少；
    20.住房保障共同财政事权转移支付收入1553万元, 比上年减少657万元，降低29.73%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年1

财政城镇保障性安居工程补助资金较上年减少；
    21.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入135万元, 比上年  减少23万元，下降14.56%，主要原因是湖南省财政厅下达市县粮食风险基金较上年减少；
    22.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入565万元, 比上年增加463万元，增长453.92%。主要原因是湖南省财政厅关于下达2023年中央自然灾害救灾资金，含地质灾害、洪涝灾害、森林火灾和干旱灾害；
    23.其它一般性转移支付收入3141万元, 比上年增加1030万元，增长48.79%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年农村客运补贴资金和城市交通发展奖励资金较上年增加；
    24.增值税留抵退税转移支付收入320万元，比上年减少477万元，下降59.85%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金较上年减少；
    25.其他退税减税降费转移支付收入187万元，比上年减少555万元，下降74.8%，主要原因是湖南省财政厅下达第三批支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金较上年减少；
    26.补充县区财力转移支付收入0万元，上年同期为14123，比上年减少14123万元，下降100%，主要原因是2022年湖南省财政厅下达市县部分一次性专项补助资金和支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金，2023年无此项转移支付资金。
   （三）专项转移支付
    专项转移支付31842万元，比上年增加11684万元，增长57.96%，主要原因是上级结合我县实际情况，核定我县指定用途的奖金补助，并根据政策变化情况，每年适时进行的正常增减调整。
    1.一般公共服务1160万元, 比上年增加595万元，增长105.31%，主要原因是湖南省财政厅下达2021年及2022年信访工作真抓实干奖励经费，同时上级根据实际情况下达公共服务运转类一般公共服务专项转移支付较上年增加；
    2.教育1215万元, 比上年增加611万元，增长101.16%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年教育强国推进工程中央预算内基建资金和基础教育发展专项资金等教育专项转移支付较上年增加；
    3.国防961万元, 比上年增加846万元，增长735.65%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年军民融合发展专项转移支付预算；
    4.公共安全81万元, 比上年增加51万元，增长170%，主要原因是2023年上级根据实际情况下达执法办案、森林公安设施建设经费和全省公安交警系统专项补助经费等公共安全专项转移支付较上年增加；
    5.科学技术77万元, 比上年减少31万元，下降28.7%，主要原因是2023年度企业、高校科研院所研发财政奖补资金等科学技术专项转移支付较上年减少；
    6.文化旅游体育与传64万元, 比上年减少19万元，降低22.89%，主要原因是2023年上级根据实际情况下达旅游发展专项和文化事业发展专项等文化旅游体育与传媒专项转移支付较上年减少；
    7.社会保障和就业227万元, 比上年减少149万元，降低39.63%，主要原因是2023年上级根据实际情况下达民政事务专项和就业补助专项等社会保障和就业专项转移支付较上年减少；
    8.卫生健康1256万元, 比上年增加519万元，增长70.42%，主要原因是2023年湖南省财政厅下达2023年省补助卫生健康领域项目经费和农村适龄和城镇免费筛查项目经费等卫生健康专项转移支付较上年增加；
    9.节能环保2703万元, 比上年减少1047万元，下降27.92%，主要原因是湖南省生态环境厅关于下达2023年长江流域（鄂湘段）省级生态保护补偿资金等节能环保专项转移支付较上年减少；
    10.城乡社区32万元, 比上年减少1003万元，下降96.91%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年排水设施建设中央预算内基建资金和基本建设补助资金等城乡社区专项转移支付较上年减少；
    11.农林水7817万元, 比上年减少119万元，下降1.5%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年水安全保障工程专项中央预算内基建资金和水利发展专项资金等农林水专项转移支付较上年减少；
    12.交通运输11635万元, 比上年增加9914万元，增长576.06%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年交通运输事业发展专项资金和农村公路日常养护市级配套资金等交通运输专项转移支付较上年增加；

    13.资源勘探工业信息213万元, 比上年增加140万元，增长191.78%，主要原因是湖南省工业和信息化厅下达2023年移动互联网产业发展专项资金；
    14.商业服务业481万元, 比上年增加294万元，增长157.22%，主要原因是湖南省财政厅2023年农产品供应链体系建设项目资金和县域商业建设行动资金等商业服务业专项转移支付较上年增加；
    15.自然资源海洋气象等117万元，比上年减少117万元，下降50%，主要原因是湖南省财政厅2023年下达中央重点生态保护修复治理资金较上年减少；

    16.住房保障1464万元, 比上年减少571万元，降低28.06%，主要原因是湖南省财政厅下达2023年城市燃气管道等老化更新改造和保障性安居工程专项中央预算内基建资金等住房保障专项转移支付较上年减少；
    17.粮食物资储备25万元, 与上年持平；
    18.灾害防治及应急管理2090万元, 比上年增加1514万元，增长262.85%，主要原因是湖南省财政厅下达中央重点生态保护修复治理资金和中央自然灾害防治体系建设补助资金等灾害防治及应急管理专项转移支付较上年增加；

19、金融6万元, 与上年持平；

20、其他收入218万元，上年同期为0万元，比上年增加218万元，上年数为0万元，无法计算百分比。主要原因是2022年上级没有下达其他收入，2023年下达烟草公司所得税。

 二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2023年，政府债务总限额46.10亿元，其中一般债务限额21.79亿元（含外贷限额0万元），专项债务限额24.30亿元。截至2023年底，地方政府债务余额45.69亿元，其中一般债务余额21.79亿元，专项债务余额23.90亿元。

（二）地方政府债券发行情况

2023年，省转贷新增债务限额10.47亿元，其中一般债务限额1.24亿元，专项债务限额9.23亿元，据此，发行一般债券1.24亿元，专项债券9.23亿元，平均期限11.95年，平均利率2.97%。

(三)地方政府债务还本付息情况

2023年偿还地方政府债券本金6.61亿元，其中一般债券6.05亿元，专项债务0.56亿元，支付地方政府债券利息1.25亿元，其中一般债券利息0.66亿元，专项债券利息0.59亿元。

 三、地方政府债务情况

（一）2023年末政府债务限额及余额决算数

2023年省厅核定我县政府债务限额为46.10亿元，其中一般债务限额21.79亿元，专项债务限额24.30亿元。

截至2023年底会同县政府债务余额45.69亿元，其中：一般债务余额为21.79亿元；专项债务余额23.90亿元。

（二）2023年地方政府债券发行及还本付息决算数。

2023年全县发行新增政府债券10.47亿元，其中：发行一般债券1.24亿元；发行专项债券9.23亿元;2023年发行再融资债券6.21亿元，用于偿还到期地方政府债券。

2023年地方政府债务还本支出6.61亿元（含发行再融资还本支出6.61亿元），利息支出1.25亿元。

（三）2023年地方政府债券资金使用安排情况

2023年安排使用新增一般债券1.24亿元，具体项目为：会同县监管中心（看守所、拘留所、驻守武警营房）整体搬迁工程项目500万元、会同县公路建设项目3050万元、农村公路生命安全防护工程332万元、会同县第一中学高中部扩建工程1600万元、新冠感染重症救治能力建设项目681万元、会同县乡村公共部位安防设备及安装项目226万元、2023年度交通运输固定资产投资项目2026万元、会同县水利设施建设工程项目1182万元、改扩建工程项目876万元、会同县应急和消防设备购置项目 408万元、会同县水库移民乡村振兴示范长廊建设项目1500万元。

2023年安排使用新增专项债券9.23亿元，具体项目为：会同县宝田茶产业融合示范区建设项目3500万元、会同县老城区棚户区改造一期工程建设项目28300万元、会同县学前教育补短板（一期）建设项目9000万元、会同县二水厂及配套管网建设项目2000万元、会同县职业中专学校提质改造项目5100万元、会同县人民医院感染诊疗中心建设项目3500万元、会同水坪溪电子信息产业园及配套设施项目3300万元、会同县农村基础设施扶贫项目（一期）17100万元、会同县智慧停车场建设项目4500万元、会同县第一中医医院建设项目16000万元。

    四、一般公共预算“三公”经费决算执行情况
    2023年全县“三公”经费决算数（含乡镇，下同）为915.21万元，同比减少210.35万元，下降18.69%。主要包括因公出国（出境）支出为0万元；公务接待费支出263.19万元，同比减少7.42万元，下降2.74%，主要原因是严格落实厉行节约的要求，严格控制公务接待的规模和标准，减少不必要的开支；公务用车购置及运行维护费652.02万元，同比减少202.93万元，下降23.74%。其中，公务用车购置费159万元，同比减少39.56万元，下降19.92%，主要原因是去年公务用车因使用年限到期报废，分批购置了公车用车，今年购置公务用车减少；公务用车运行维护费支出493.02万元，同比减少163.37万元，下降24.89%，主要原因是根据节俭高效的原则，进一步加强公务公车管理，减少费用开支。同时，去年购置了新的公务公车，新汽车运行使用成本较老汽车减少。

2023年全县“三公”经费总体比预算节约，完成年初预算数的60.37%，主要原因是按照中央和省厉行节约各项规定以及八项规定实施细则要求，严控相关开支，注重实际效果，确保只减不增。

五、预算绩效工作开展情况
    1.事前绩效评估。一是组织全县18各乡镇、87各预算部门开展事前绩效评估工作。二是重点选择拟列入预算的民生类、城市管理服务和城市建设类等社会关注度高、金额较大的项目及重大政策进行事前绩效评估。有效优化财政资源配置的合理性，提高财政资金分配决策的科学性。

2.绩效目标管理。年初，根据会同县财政局《关于开展绩效目标审核工作的通知》（会财绩〔2024〕10号），引进第三方机构对年初绩效目标设置的完整性、相关性、适当性、可行性进行审核把关，确保绩效目标按预期实现，实现了绩效目标设定审核、审批全覆盖，并对审核结果在政府网站公开。

3.预算资金支出绩效评价。组织开展全县18个乡镇、87个预算单位财政资金绩效自评工作，填写自评分表和撰写了自评报告，实现财政支出绩效评价全覆盖。

    4.绩效监控运行。我局印发《关于开展2024年预算支出财政重点绩效监控工作的通知》（会财绩〔2024〕35号）、《会同县关于开展2024年1-6月预算支出绩效运行监控的通知》（会财绩〔2024〕26号），对2024年度重点产业项目、县域商业建设行动资金、农业防灾救灾资金、中央水利救灾资金、农村客运补贴和城市交通发展奖励资金等5个项目及2024年1-6月份本级预算资金进行跟踪监控、检查、监督，对于绩效运行情况与预算绩效目标发现有偏差的，采取措施及时督促项目实施单位进行纠正，情况严重的建议预算暂停资金拨付，充分发挥绩效监督职能，提高财政资金使用效益。

5.开展预算绩效管理业务培训。进一步强化绩效管理意识，提升预算绩效管理工作实效，确保“绩效管理巩固年”行动取得实效。组织召开2024年度预算绩效管理业务培训工作会议，对全县18个乡镇、87个预算单位进行业务培训。
    6.坚持工作创新，确保工作实效。一是进一步增强预算部门绩效意识，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念，压实主体责任，切实提升财政资源配置效率和使用效益。会同县财政局在开展绩效评价过程中，积极探索新思路、新方法，创新“精、协、监、管、用”五步举措，确保绩效评价工作高效、科学和公正开展，持续提升绩效评价工作效率和评价结果应用效果。二是会同县财政局注重加强绩效管理与财会监督贯通协同，信息共享、结果共用、汇聚合力，实现“以查促效、以查促管、查管融合”的目标，为财政资金提质增效夯实根基。